Detalles generales

Objetivo

Conocer y analizar de forma integral los aspectos más relevantes y novedosos en materia de las principales disposiciones fiscales mexicanas, con relación a la Ley del ISR (Personas Morales y Físicas), Código Fiscal de la Federación, impuestos indirectos (IVA y IEPS), aspectos fiscales-laborales y aspectos de cumplimiento digital en materia fiscal, con el fin de que los asistentes puedan aplicar de forma eficiente y correcta dichas disposiciones en pro del cumplimiento adecuado de sus obligaciones fiscales y al menor costo posible para los contribuyentes.

Dirigido a

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal. 

Puntos relevantes

  • Conoce y analiza de forma integral los alcances de las más recientes reformas fiscales al Código Fiscal de la Federación, tales como la Reforma Fiscal-Penal, esquemas reportables, cláusula antielusión y facultades de gestión y comprobación de las autoridades fiscales, así como los temas más relevantes en materia del Código Fiscal de la Federación.
  • Infórmate de forma integral sobre los alcances de las más recientes reformas fiscales que impactan a las Personas Morales y a las Personas Físicas en materia de ISR, incluyendo reformas fiscales 2020 y 2021, así como los temas más relevantes en materia de ISR
  • Conoce y analiza de forma integral los alcances de las más recientes reformas en materia laboral y su impacto fiscal, tales como la Reforma al Sistema de Pensiones, Reforma de combate al Outsourcing y en materia de PTU, así como los temas más relevantes en materia laboral-fiscal.
  • Infórmate y analiza las repercusiones fiscales que tienen los formatos electrónicos prellenados para declaraciones y los cuidados a tener con respecto a los mismos, así cómo los aspectos más importantes del cumplimiento de obligaciones fiscales en el ámbito digital, tales como contabilidad electrónica, CFDI’s e informativas.
  • Infórmate sobre los cambios mas recientes en materia de IVA y de IEPS, además de conocer los aspectos más relevantes para cumplir tus obligaciones fiscales en ambos impuestos.
Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración: 39 horas

Módulo 1 - Ley del ISR Personas Morales Régimen General: Actualización 2021 y Aspectos más Relevantes

Detalles módulo

Objetivo:

Analizar los aspectos más relevantes y novedades en materia de ingresos, deducciones, pagos provisionales, cuentas de CUFIN y CUCA, así como estímulos vigentes de tributación de las Personas Morales del Régimen General en materia de ISR.

Dirigido a:

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal. 

Puntos relevantes

  • No solo tus ventas son ingresos: conoce qué otros tipos de ingresos existen y cómo se determinan.
  • ¿Qué aspectos debemos cuidar en las deducciones? Análisis de conceptos de materialidad, requisitos generales, no deducibles, etc.
  • Coeficiente de utilidad: análisis, importancia y herramientas de planeación.
  • Consideraciones al nuevo aplicativo para pagos provisionales.
  • ¿Cómo cuidar el efecto del Ajuste Anual por Inflación?
  • Aspectos relevantes de las cuentas de CUFIN y de CUCA.
  • Régimen de acumulación al cobro: ¿Cómo puedo aprovecharlo y cuáles son sus principales consideraciones?
  • Estímulos en Zonas Fronterizas.
  • Aplicativo para Declaración Anual: reflexiones y cuidados para 2021.
  • Sin título-6 Empieza

    22 de jul, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    23 de jul, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración: 8 horas

    Jueves 22 de Julio de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 23 de julio de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

Ingresos
  • Ingresos nominales y acumulables
  • Tipos de ingresos y su determinación: no solo las ventas son tus ingresos
  • Momentos de acumulación
Deducciones
  • Materialidad
  • Aspectos relevantes de los principales conceptos deducibles y sus requisitos
  • Principales no deducibles
  • Límite a la deducción de intereses desde 2020

Ajuste Anual por Inflación

  • ¿Cómo evitar sorpresas al final del ejercicio?

Resultado Fiscal, CUFIN y CUCA: aspectos relevantes

Pagos Provisionales
  • Importancia del Coeficiente de Utilidad y su planeación
  • Consideraciones al nuevo aplicativo 2021
  • Posible reducción de pagos provisionales

Principales consideraciones del Régimen de Acumulación al Cobro

Estímulos en ISR para Zonas Fronterizas

Aspectos a considerar para el aplicativo de la próxima Declaración Anual

 

Módulo 2 - Nómina Integral ISR, IMSS, INFONAVIT y Contribuciones Locales (Incluye CFDI de Nómina y Reforma Laboral-Fiscal de Pensiones, Outsourcing y PTU)

Detalles módulo

Objetivo:

Analizar de manera integral los conceptos que se derivan del pago de una relación laboral y cómo impactan en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, para la toma de decisiones y mejores beneficios al patrón y al trabajador, conociendo las últimas novedades en materia laboral-fiscal 2021 (Pensiones, Outsourcing y PTU)

Dirigido:

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios, gerentes de recursos humanos y financieros que desean actualizarse en el impacto fiscal de las relaciones laborales

  • Sin título-6 Empieza

    29 de jul, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    30 de jul, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración: 8 horas

    Jueves 29  de Julio de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 30 de julio de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

ESTUDIOS

... Ver más

Temario del módulo

Marco legal
  • Entorno constitucional
  • Valor diario, mensual y anual de la UMA
  • Ámbito laboral
  • Nuevo régimen de subcontratación
Ley del Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos por sueldos, salarios y asimilables
  • Ingresos gravados y exentos
  • Previsión social
  • Subsidio al empleo
  • Actualización de tarifas de cálculo mensual y anual 2021
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • CFDI de nómina
    • Principales consideraciones y novedades
    • Como Constancia Laboral
  • Régimen de subcontratación Reforma Laboral 2021
IMSS e INFONAVIT
  • Integración del salario
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • Comentarios a la versión del SUA más reciente
  • Reforma a esquema de pensiones 2021
  • Reforma a Outsourcing y consideraciones en PTU
Contribuciones locales sobre nóminas
  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
  • Distintas tasas de impuesto en las entidades

Módulo 3 - Ley del ISR Personas Físicas no Asalariadas: Novedades 2021 y Aspectos más Relevantes

Detalles módulo

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

  • Sin título-6 Empieza

    05 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    06 de ago, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración: 8 horas

    Jueves 5  de Agosto de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 6 de Agosto de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

Disposiciones generales

  • Tipos de ingresos
  • Tratamiento de ingresos del extranjero
  • Partes relacionadas
  • Discrepancia fiscal
Declaración anual
  • Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
  • Deducciones personales y estímulos fiscales
  • Actualización de tarifa anual de ISR para Personas Físicas
  • Reglas de devolución de saldos a favor
  • Opción de pago en parcialidades
  • Principales consideraciones al aplicativo para presentar la Declaración Anual
Ingresos por honorarios y actividad empresarial
  • Régimen general 
    • Aspectos relevantes de ingresos y deducciones
    • Principales consideraciones en el cálculo de pagos provisionales y base anual.
    • Obligaciones principales
  • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Sujetos y requisitos
    • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
    • Opción para presentar Declaración Anual
  •  Régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020 y 2021) 
    • Sujetos, bases y tarifas
    • Obligaciones para las personas físicas que obtienen los ingresos
    • Obligaciones para las plataformas electrónicas.
    • ¿Retenciones definitivas o declaración anual?
Ingresos por arrendamiento de inmuebles 
  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo y periodicidad de pagos provisionales y retenciones
  • Obligaciones principales
  • Análisis de Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales
Ingresos por enajenación de bienes
  • Régimen general: principales aspectos 
    • Ingresos y deducciones
    • Consideraciones en el caso de inmuebles: casa-habitación y otros.
    • Otras consideraciones en bienes muebles
  • Enajenación de acciones 
    • En Bolsa de Valores
    • Fuera de Bolsa de Valores
Ingresos por adquisición de bienes
  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Pagos provisionales y retenciones
Ingresos por intereses 
  • ¿Qué se considera interés?
  • Intereses exentos
  • Pagos provisionales y retenciones: Novedades 2021
  • Intereses reales y declaración anual
Ingresos por premios
  • Tipos de ingresos y retenciones
  • Obligaciones generales
  • Importancia de informarlos
Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas 
  • Retención ligada a saldo de CUFIN
  • Retención definitiva desde 2014
  • Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
  • Dividendos fictos
Otros ingresos 
  • Principales conceptos que se consideran “otros ingresos”
  • Pagos provisionales y acumulación.
Casos especiales de obtención de ingresos y consideraciones finales
  • Sucesión testamentaria
  • Copropiedad
  • Fideicomisos
  • Regímenes fiscales preferentes
  • ¿Qué cuidar con vistas al aplicativo de Declaración Anual Prellenada?

 

Módulo 4 - Código Fiscal de la Federación: Novedades 2021 y Aspectos Relevantes

Detalles módulo

Objetivo

Conocer y analizar los aspectos más relevantes de las más recientes modificaciones a las normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación, tales como: buzón tributario; responsabilidad solidaria; avisos al RFC; dictamen fiscal; resoluciones, revisiones y notificaciones electrónicas; cláusula antiabuso; esquemas reportables; EFOS y EDOS; entre otros.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Puntos relevantes

  • ¿Cuál es el futuro de la recaudación en México? Facultades de comprobación vs facultades de gestión.
  • Los medios electrónicos como recurso del SAT para recaudación: avisos y declaraciones, buzón tributario, CFDI, certificado de sello digital.
  • Tips para no caer en ojos de la autoridad.
  • Principales delitos fiscales y medios de defensa.
  • Principales presunciones: EFOS, EDOS y cláusula antiabuso.
  • Esquemas reportables
  • Sin título-6 Empieza

    12 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    12 de ago, 2021 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:  5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Relación tributaria
  • Elementos de las contribuciones
  • Facultades de comprobación y facultades de gestión
  • Firma electrónica y contraseña
  • Fortalecimiento del buzón tributario
  • Certificados de sello digital: suspensión provisional vs cancelación
Pagos, devoluciones y compensaciones
  • Medios de pago de las contribuciones (Art. 20)
  • Eliminación de la compensación universal
  • Facultades de revisión sobre devoluciones y compensaciones
  • Reglas generales de la compensación y devolución
Responsabilidad solidaria
  • Responsabilidad de socios y accionistas
  • Responsabilidad del administrador
  • Otros supuestos y novedades a la responsabilidad solidaria
Novedades a inscripción y avisos al RFC
  • Reconfiguración del artículo 27 del CFF
  • Novedades y aspectos relevantes de obligaciones en materia de avisos y RFC
  • Aviso de modificaciones a la estructura accionaria de personas morales
  • Otras consideraciones.
Facultades de las autoridades fiscales
  • Novedades y aspectos relevantes de las facultades de gestión
  • Novedades y aspectos relevantes de las facultades de comprobación
  • Novedades a los acuerdos conclusivos
Principales presunciones y sus consecuencias
  • EDOS y EFOS
  • Cláusula antiabuso
  • Transmisión indebida de pérdidas fiscales
Otras consideraciones
  • Dictamen Fiscal
  • Informativa de la Situación Fiscal
  • Esquemas reportables
  • Reforma Fiscal Penal 2020

Módulo 5 - Aspectos Digitales de los Impuestos

Detalles módulo

Objetivo General


Conocer y analizar los principales aspectos relativos al cumplimiento de obligaciones por medios digitales, así como las herramientas electrónicas del SAT para promover el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes.

 

A quién va dirigido


Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

  • Sin título-6 Empieza

    19 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    19 de ago, 2021 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:  5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM).
  • Cuenta con un diplomado en ... Ver más

Temario del módulo

La contabilidad electrónica
  • ¿Qué integra la contabilidad del contribuyente?
  • Novedades a los plazos de conservación de la contabilidad
  • Aspectos relevantes del Anexo 24 y su anexo técnico
  • Aspectos relevantes del código agrupador, balanzas, pólizas y auxiliares electrónicos
  • Vinculación de pólizas con CFDI’s
  • Otras formas de cumplimiento para algunos contribuyentes: Mis Cuentas y Mi Contabilidad
CFDI’s
  • Reglas y supuestos generales de emisión
  • Novedades 2021
  • Principales complementos (excepto nómina)
  • Repositorios y su cruce
  • Operaciones de registro con documentos que no son CFDI
Declaraciones electrónicas
  • Consideraciones para declaraciones anuales, ¿qué cuidar?
    • Aplicativo para personas morales
    • Aplicativo para personas físicas
  • Pagos provisionales
    • Consideraciones en personas físicas
    •  Nuevo aplicativo para personas morales
  • Declaraciones informativas, principales aspectos
    • DIOT
    • Operaciones relevantes
    • Otras
Otras consideraciones
  • Buzón tributario: novedades 2021
  • Certificados de sello digital
  • ¿Qué cuidar en el cruce de información electrónica?

Módulo 6 - Impuestos Indirectos: Novedades y Actualización 2021 (IVA y IEPS)

Detalles módulo

Objetivo

Conocer los aspectos más relevantes y novedosos en materia de IVA y IEPS, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas para ambos impuestos y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Puntos relevantes

  • Determina quiénes son sujetos del IVA y del IEPS, así como el objeto de dichos impuestos.
  • Analiza cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.
  • En materia de IVA, analiza el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.
  • ¿Quién causa el IEPS realmente y quienes no son sujetos de IEPS?
  • En materia de IEPS, determina los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.
  • Revisa cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS y el IVA.
  • Analiza los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.
  • Conoce las principales consideraciones y novedades en materia de Plataformas Digitales y Zonas Fronterizas para efectos de IVA.
  • Sin título-6 Empieza

    26 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    26 de ago, 2021 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:  5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Doctor en Ciencias de lo Fiscal y Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
  • Tiene estudios de Especialidad en Derecho ... Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto
IVA
  • Sujetos y objeto del impuesto
  • Tasas
  • Importancia del concepto de Territorio Nacional
  • Base del IVA
  • Valor de actos o actividades
  • Principales consideraciones y novedades en materia de enajenación
  • Principales consideraciones y novedades en materia de prestación de servicios
    • Nuevo régimen de servicios digitales
    • Principales consideraciones y novedades en materia de uso o goce temporal
  • Importaciones, exportaciones y tasa 0%
  • Requisitos de acreditamiento
  • Mecánica general de cálculo
  • Época de pago
  • Regiones Fronterizas
  • Obligaciones secundarias e informativas

IEPS
  • Definiciones para IEPS
  • Análisis de sujetos y objetos del impuesto
  • Tasas y cuotas
  • Base del IEPS
  • Época de pago
  • Obligaciones secundarias e informativas

Tratamiento fiscal para RIF
  • IVA
  • IEPS

Consideraciones de casos especiales
  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad Conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación