Seminario Integral en Cierre Laboral, Fiscal y Contable
- Acceso sólo a este evento $3790
Incluye
- 3 Módulos
- 4 días de conocimiento
- 18 horas
- Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
- Diploma digital del evento
- Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
Detalles generales
Objetivo
En este seminario, los participantes tendrán la oportunidad de adquirir un conocimiento profundo sobre los procedimientos de cierre correspondientes al ejercicio fiscal 2023 en el ámbito contable, laboral y fiscal de las empresas. A lo largo del mismo, se desarrollarán las habilidades esenciales mediante la utilización de herramientas informáticas. Estas herramientas no solo constituyen la base de verificación y fiscalización por parte del SAT, sino que también desempeñan un papel fundamental en la prevención de posibles contingencias fiscales en el futuro.
Dirigido
- Contadores públicos y profesiones afines responsables de las funciones de contabilidad, nómina y declaraciones de impuestos.
- Persona responsable de Recursos Humanos, en lo respectivo al ajuste anual de sueldos y salarios.
- Toda persona interesada en el tema.
Beneficios del Curso
- Optimizarás la comprensión de la importancia que conlleva la conciliación mensual y anual de los CFDI de nómina emitidos, al cotejarlos con los registros contables y los datos previamente ingresados en la declaración anual.
- Profundizarás en la interpretación de las diversas disposiciones que rigen en la determinación de los ingresos nominales en contraste con los ingresos acumulables.
- Adquirirá un conocimiento exhaustivo de los requisitos necesarios para aplicar deducciones autorizadas.
- Conseguirás anticipar con precisión las discrepancias entre los resultados contables y fiscales correspondientes al ejercicio fiscal 2023.
- Estarás capacitado para confeccionar la conciliación entre los resultados contables y fiscales, una parte fundamental de la declaración annual.
- Potenciarás la administración contable en relación a su aplicación práctica, dado que es un prerrequisito fundamental para aplicar deducciones autorizadas, al asegurar su correcto registro en la contabilidad.
Problemática por resolver al tomar el Curso
Sin lugar a duda, el cambio adoptado por las empresas al migrar al CFDI v.4.0 y otros factores externos, como la inflación y el cambio gradual, tienen como consecuencia una trascendencia significativa en el cierre del año 2023. Sin embargo, una vez revisadas los temas propuestos en este curso, podrás lograr lo siguiente:
- Evitar la aplicación incorrecta de procedimientos contables.
- Resolver cualquier inconsistencia entre los CFDI de nómina emitidos y los almacenados en el repositorio fiscal del SAT.
- Reducir los riesgos fiscales al determinar el Impuesto Sobre la Renta Anual del ejercicio.
- Garantizar la concordancia entre los ingresos y las deducciones declaradas, respaldados por los respectivos CFDI correspondientes.
- Mitigar posibles contingencias fiscales relacionadas con la interpretación y aplicación de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en el cálculo anual de dicho impuesto.
- Evitar la comisión de infracciones que puedan generar multas económicas para el contribuyente.
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Duración:
18 Horas
Módulo 1 - CFDI Versión 4.0 ¿Qué debo tomar en cuenta para el cierre fiscal?
Detalles módulo
Objetivo
- Conocerás de manera clara el procedimiento informático en materia para facilitar y dar debido cumplimiento con las declaraciones anuales de las Personas Morales.
- Revisaremos algunas Normas de Información financiera que influyen en la emisión y corrección de comprobantes.
- Identificarás la importancia de considerar no sólo lo que tenemos en nuestros registros contables, sino también se verá la necesidad de conciliar los CFDI's contra lo que el SAT tiene en su base de datos.
Dirigido
- Empresarios
- Directores de administración y finanzas
- Contadores generales de las empresas
- Contadores públicos independientes
- Responsable del área de Recursos Humanos
- Integrantes del área de tecnologías de la información
- Auxiliares contables
- Toda persona interesada en el tema
Beneficios del Curso
- Estarás a tiempo para solicitar la emisión y los ajustes a los comprobantes que te hagan falta para soportar tus deducciones.
- Comprenderás el alcance de la integración de la materialidad de las operaciones.
- Tomarás mejores decisiones para aquellas operaciones donde ya no es posible recuperar el comprobante.
- Revisarás los requisitos para aplicar deducciones que no se encuentran fundamentadas en un CFDI.
- Aplicarás los criterios vigentes para la revisión de comprobantes emitidos por terceros donde la retención es decisiva para no perder la deducción.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El principal problema al que nos vamos a enfrentar es que tenemos un formato de declaración que incluye provisiones contables y registros de ingresos y deducciones fiscales que debemos verificar cuenten con un soporte legal, documental y su correcta justificación.
Sin embargo, los requisitos de fondo siguen siendo esenciales por lo que al revisarlos podremos:
- Evitar perder la deducción por operaciones pagadas en efectivo por encima del límite establecido.
- Hacer y deshacer los comprobantes que fungirán como soporte documental de la operación.
- Evitar errores por documentos duplicados.
- Cancelar facturas de ejercicios anteriores antes de que se venza la facilidad.
- Rastrear con oportunidad las alertas que el nuevo modelo de riesgo nos planea.
- Disminuir el riesgo por diferencias en tu declaración annual.
Requerimiento especial para el curso
- Conexión a internet y Excel
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Empieza
22 de nov, 2023 15:00 PM
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Termina
22 de nov, 2023 20:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
L.C. Penélope Castro Valdez
Ver másTemario del módulo
Introducción
- Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexos 20 y 29 de RMF)
- CFDI de ingresos
- CFDI de egresos
- CFDI de nóminas
- CFDI de traslado y la carta de porte
- CFDI correlacionados
- CFDI de retenciones
Cómo corregir errores
- CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
- CFDI de anticipos de clientes y su "cancelación"
- Pagos por cuenta de terceros
- Cancelación versus notas de crédito
- CFDI emitidos por un PAC
- CFDI emite desde el portal del SAT
- Como descargar los CFDI del portal del SAT
- Visor de nómina del SAT
- Conciliación y revisión de CFDI de nóminas
- CFDI con RFC genérico
Conciliación de los CFDI de ingresos y egresos vs base de datos del SAT
- CFDI emitidos por un PAC
- CFDI emite desde el portal del SAT
- Como descargar los CFDI del portal del SAT
- Conciliación y revisión de CFDI de Ingresos en pagos provisionales
- Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito
Sugerencias y recomendaciones
- Importancia de la descarga del META DATA
- Cuando los obsequios se transforman en un problema
- Confusiones entre operaciones objeto y no objeto de impuestos
- Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
- Importancia en la declaración annual, principalmente ingresos por información precargada
Módulo 2 - Salarios y Sueldos: Ajuste Anual (Incluye visor de Nómina)
Detalles módulo
Objetivo General
- Revisarás y analizarás las obligaciones del patrón y el trabajador que te permitirán hacer el ajuste anual de ISR y sus principales reglas de timbrado
- Podrás dar debido cumplimiento con la obligación fiscal prevista en la ley.
- Empresarios
- Directores de recursos humanos
- Contadores generales
- Asesores fiscales
- Auxiliares del departamento de personal
- Auxiliares contables
- Profesionales involucrados en el departamento de Recursos Humanos.
Beneficios del Curso
- Cumplirás con las obligaciones previstas en la LISR.
- Conciliarás los CFDI's emitidos contra los registros contables de la nómina.
- Conciliarás los pagos de salarios de todo el año con el repositorio del SAT.
- Definirás la obligatoriedad del timbrado de los viáticos entregados a los trabajadores.
Problemática a resolver al tomar el Curso
La Ley del ISR prevé que los patrones están obligados a realizar el cálculo del ajuste
anual de sueldos a sus trabajadores. Este cálculo tiene sus reglas particulares y
resulta muy importante conocerlas a detalle para realizar dicha tarea de forma
exitosa, desde el cálculo del mismo hasta sus reglas de timbrado.
Lamentablemente, muchos patrones desconocen dichas reglas. Sin embargo, con
este curso podrás:
- Tener los conocimientos necesarios para realizar los cálculos del ISR annual a tus trabajadores.
- Evitar discrepancias entre las retenciones mensuales contra el ISR annual de tus trabajadores.
- Conocer la forma correcta de proceder con saldos a cargo o a favor de los trabajadores derivados del ajuste anual de sueldos.
- Contar con los conocimientos para determinar los ingresos exentos de los trabajadores.
- Evitar contingencias a los patrones por no definir los umbrales de los ingresos exentos, lo que puede originar el otorgamiento de beneficios indebidos a los trabajadores.
- Conocer la opción de retención de ISR por pago de aguinaldos y sus ventajas para los trabajadores.
Requerimiento especial para el curso
- Lectura previa de los artículos 93 al 98 de la LISR
- Una calculadora
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Empieza
29 de nov, 2023 15:00 PM
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Termina
29 de nov, 2023 20:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
Mtro. Efrén Valtierra García
Ver másTemario del módulo
- Obligaciones de los patrones
- Obligaciones de los trabajadores
Determinación de ingresos gravados y exentos
- Percepciones gravadas
- Percepciones exentas
- Viáticos
- Cálculo opcional en el aguinaldo
- Mecánica de cálculo del ISR anual
Procedimiento de un cálculo anual
- Herramientas y visores disponibles
- Subsidio al empleo causado, ajustado y pagado en el ejercicio
- Retenciones por fin de año
- Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
- Timbrado del ISR anual
Presentación y pago de ISR a cargo
- Timbrado del ISR anual en el ejercicio
- Timbrado del ISR annual en enero del año siguiente
- Retención y entero en el ejercicio
- Retención y entero en el ejercicio siguiente
Presentación y seguimiento a saldos a favor
- Timbrado del ISR a favor del trabajador
- Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
- ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
- Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente
- Ingresos exentos no deducibles para el patrón
- ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
- Constancia de percepciones y retenciones
- Constancia de viáticos
Módulo 3 - Personas Morales: Cierre Contable y Fiscal
Detalles módulo
Objetivo
Conocer las implicaciones contables en el cierre fiscal de una persona moral que tributa bajo el Título II de la Ley del ISR, con el fin de optimizar sus recursos financieros y considerar alternativas que apoyen la toma de decisiones como parte de una planeación financiera y fiscal.
Dirigido
- Empresarios
- Directores generales
- Contadores generales
- Contadores independientes
- Asesores fiscales
- Auxiliares contables
- Personas interesadas en el tema
- Lograrás anticipar la diferencia entre el resultado contable y fiscal del ejercicio 2024.
- Podrás elaborar la conciliación entre el resultado contable y fiscal, que es parte de la declaración annual.
- Mejorarás la gestión contable en relación con la aplicación contable, considerando que un requisito básico para las deducciones autorizadas es que estén debidamente registradas en la contabilidad.
- Tomarás mejores decisiones al utilizar la información financiera previamente analizada.
- Obtendrás los procedimientos básicos que explican las diferencias entre el resultado contable y fiscal, tales como el ajuste annual por inflación, las depreciaciones fiscales y el costo de ventas fiscal, entre otros.
Problemática a resolver al tomar el Curso
Los factores externos, como la inflación y el deslizamiento cambiario, afectan el resultado contable y fiscal en el año 2024. Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso, podrás:
- Evitar la aplicación contable incorrecta.
- Disminuir los riesgos fiscales al determinar el ISR annual del ejercicio.
- Mitigar cualquier contingencia fiscal derivada de la interpretación y aplicación de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en el cálculo anual de dicho impuesto.
- Evitar infracciones que puedan generar multas económicas para el contribuyente.
Requerimiento especial para el curso
- Computadora
- Calculadora
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Empieza
06 de dic, 2023 15:00 PM
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Termina
07 de dic, 2023 13:00 PM
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Duración
Duración:
8 horas
miércoles, 06 de diciembre de 2023 de 15:00 a 19:00
jueves, 07 de diciembre de 2023 de 9:00 a 13:00
¿Quién imparte el módulo?
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Ver másTemario del módulo
Introducción
- Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
- Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Reglas misceláneas aplicables
- Alcance y repercusión de los CFDI
- Por pago de salarios
- Por asimilados a salarios
- Ingresos
- Balanza de diciembre
- Asientos contables del cierre contable
- ¿Balanza del mes 13?
- Naturaleza contable de las cuentas de orden
- Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
- Estados Financieros básicos
Cierre fiscal para personas morales
- Cálculo general de ISR
- Momento de acumulación
- Diferimiento de ingresos
- Requisitos
- Momento de deducción
- Conceptos no deducibles
- Ingresos acumulables
- Ajuste anual por inflación
- Deducciones autorizadas
- PTU: Base y su determinación
Aplicación de pérdidas fiscales
- En pagos provisionales y cálculo anual
- Actualización y conservación de papeles de trabajo
Cuentas de capital
- CUCA
- CUFINRE
- CUFIN A 2013 (Recalculada)
- CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
Tópicos de la declaración anual
- Estructura del formato 18 y su debido llenado
- Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
- Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración annual
- Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
- Estado de Resultados Integral
- Conciliación entre el resultado contable y fiscal
- Sugerencias y recomendaciones