Detalles generales

Objetivo

Conocer todo lo que conlleva el cierre del ejercicio 2020 para cualquier empresa entorno al ámbito contable, laboral y fiscal, desarrollando las habilidades a través de los medios informáticos que son base de comprobación y fiscalización del SAT.

Dirigido

Contadores públicos responsables de las funciones de contabilidad, nómina y declaraciones de impuestos; así como persona responsable de Recursos Humanos, en lo respectivo al ajuste anual de sueldos y salarios.

 

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  • Sin título-5

    Duración

    18 horas

Módulo 1 - Trascendencia de los CFDI en el Cierre Laboral, Contable y Fiscal 2020

Detalles módulo

Objetivo

El participante conocerá de manera clara y asequible el procedimiento informático en materia para facilitar y dar debido cumplimiento con las declaraciones anuales de las Personas Morales; por lo que es importante considerar no solo lo que tenemos en nuestros registros contables, también es necesario que conciliemos contra los CFDI´s que el SAT tiene en su base de datos.

Dirigido

Empresarios, directores de administración y finanzas (CEO), contadores generales de las empresas, contadores públicos independientes, responsable del área de recursos humanos, integrantes del área de tecnologías de la información, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

  • Sin título-6 Empieza

    04 de nov, 2020 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    04 de nov, 2020 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Egresada por la Universidad UDEC.
  • Diplomado en liderazgo avanzado por la Universidad para líderes en Chicago.
  • Autora de los libros: ... Ver más

Temario del módulo

1.   Introducción
  • Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexo 20 de RMF)
  • CFDI de ingresos
  • CFDI de egresos
  • CFDI de nóminas
  • CFDI correlacionados
2.   Conciliación de CFDI emitidos por salarios vs base de datos del SAT
  • CFDI emitidos por un PAC
  • CFDI emitidos desde el portal del SAT
  • Como descargar los CFDI del portal del SAT
  • Visor de nómina del SAT
  • Conciliación y revisión de CFDI de nóminas 
3.   Conciliación de los CFDI de ingresos y egresos vs base de datos del SAT
  • CFDI emitidos por un PAC
  • CFDI emitidos desde el portal del SAT
  • Como descargar los CFDI del portal del SAT
  • Conciliación y revisión de CFDI de ingresos en pagos provisionales
  • Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito.
4.   Como corregir errores
  • CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
  • CFDI de anticipos de clientes y su cancelación
  • CFDI de traslado
  • Cancelación versus notas de crédito
 5.   Sugerencias y recomendaciones
  • Importancia de la descarga del META DATA
  • Programa para el control de XML
  • Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
  • Importancia en la declaración anual, principalmente ingresos por información precargada
  • NO EVIDENCIARSE

Módulo 2 - Ajuste Anual del ISR de Sueldos y Salarios 2020

Detalles módulo

Objetivo

Analizar las disposiciones fiscales aplicables al patrón en el cierre del ejercicio contable, fiscal y laboral, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas de los contribuyentes, al tenor de la guía de aplicación del complemento de nóminas versión 1.2

Dirigido

Empresarios, directores de recursos humanos, contador general de la empresa, asesores fiscales, auxiliares del departamento de personal, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

 

  • Sin título-6 Empieza

    12 de nov, 2020 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    12 de nov, 2020 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1.   Introducción
  • Obligaciones de los patrones
  • Obligaciones de los trabajadores 
2.   Determinación de ingresos gravados y exentos
  • Percepciones gravadas
  • Percepciones exentas
  • Viáticos
  • Cálculo opcional en el aguinaldo
  • Mecánica de cálculo del ISR anual
3.   Procedimiento de un cálculo anual
  • Retenciones por fin de año
  • Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
  • Timbrado del ISR anual
4.   Presentación y pago de ISR a cargo
  • Timbrado del ISR anual en el ejercicio
  • Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
  • Retención y entero en el ejercicio
  • Retención y entero en el ejercicio siguiente
5.   Presentación y seguimiento a saldos a favor
  • Timbrado del ISR a favor del trabajador
  • Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
  • ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
  • Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente
6.   Consideraciones finales
  • Ingresos exentos no deducibles para el patrón
  • ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
  • Repercusión del subsidio al empleo aplicado durante el año
  • Constancia de percepciones y retenciones
  • Constancia de viáticos

Módulo 3 - Cierre Contable y Fiscal 2020 de Personas Morales

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las implicaciones fiscales del cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven con la operación eficiente de un contribuyente.

Dirigido

Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

  • Sin título-6 Empieza

    18 de nov, 2020 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    19 de nov, 2020 19:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a distancia.
  • Licenciado en contaduría pública por la facultad de contaduría y administración ... Ver más

Temario del módulo

1.   Introducción
  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI
    • Por pago de salarios
    • Por asimilados a salarios
    • Ingresos
2.   Cierre contable
  • Balanza de diciembre
  • Asientos contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos
3.   Cierre fiscal para personas morales
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
      • Momento de acumulación
      • Diferimiento de ingresos
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
      • Requisitos
      • Momento de deducción
      • Conceptos no deducibles
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
    • CUXIER (A PARTIR DE 2016)
    • Implicaciones en la distribución de dividendos con o sin CUFIN

4.   Tópicos de la declaración anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
    • Estado de Resultados Integral
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal 
5.   Consideraciones finales
  • Sugerencias y recomendaciones