Se otorga un punto por cada hora de capacitación, siempre y cuando se cumplan con los siguientes requisitos:
Registrarse en la sesión con nombre completo y número de socio del CCPM para efectos de emisión de la constancia.
El socio debe permanecer al menos el 90% del tiempo de la sesión dentro de la plataforma con cámara activa para efectos de: registro de asistencia, participación y validación de identidad para emisión de la constancia.
El monitoreo de permanencia se controla por cada evento de capacitación por lo que no es posible otorgar puntos de manera parcial o a personas distintas a las que participaron en la sesión.
COFIDE se reserva el derecho de posponer o cancelar cualquier evento con base a sus políticas de quórum.
Detalles generales
Objetivo
Analizar las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado que están vigentes, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como interpretación que hace de la Ley las autoridades fiscales federales. Así mismo recordar el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en Ley, trascendiendo el uso del complemento recepción de pagos.
Dirigido
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
Módulo 1 - Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones) 2020
Detalles módulo
Objetivo
Conocer cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como el procedimiento general de cálculo del impuesto y las obligaciones generales y particulares que les aplique a cada contribuyente; entre otras, expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.
Dirigido
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
1. Conoceremos a profundidad los actos o actividades que la Ley del IVA grava.
2. ¿Sabías que el IVA no grava necesariamente “ingresos”? Ello implica que aunque una persona no obtenga un ingreso, puede estar realizando actos gravados por IVA.
3. ¿Conoces bien cuáles son las tasas de IVA posibles?
4. ¿Sabes realmente las exenciones que la Ley del IVA otorga a los contribuyentes y cómo aplicarlas adecuadamente?
5. La Ley del IVA contempla obligaciones distintas a las establecidas por la Ley del ISR y el Código Fiscal de la Federación, ¿las conoces a cabalidad?
6. Se dice que el IVA es un impuesto que se basa en el flujo de efectivo de los contribuyentes, pero ello no necesariamente es así, ¿estás seguro de que tu empresa está gravando realmente bien sus operaciones con IVA y bajo qué supuestos que no impliquen flujo de efectivo se genera IVA?
7. ¿Conoces realmente todos los requisitos para poder acreditar el IVA de tus operaciones?
8. Existen diferencias muy importantes entre tener tasa 0% y estar exento, ¿conoces bien cuáles son dichos supuestos y que consecuencias tienen para tu empresa?
Empieza
20 de may, 2021 15:00 PM
Termina
20 de may, 2021 20:00 PM
Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ...
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Temario del módulo
1. Conceptos
Impuestos indirectos
Acto jurídico
Hecho generador del impuesto
Traslado del impuesto
Acreditamiento del impuesto
2. Sujetos para IVA
Personas físicas
Personas morales
3. Actos y actividades objeto del IVA
Enajenación de bienes
Prestación de servicios
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
Importación de bienes o servicios
Exportación de bienes o servicios
4. Base para IVA
Valor de los actos o actividades
Precio o contraprestación pactada
Valor de mercado
Otros
5. Tasas
Tasa del 16%
Tasa del 0%
Tasa del 4%
Tasas del 2%, 6% y 8% por LIF
Reforma 2019 tasa reducida para Zona Fronteriza Norte
6. Época de pago
Mensual
Bimestral
Trimestral
Acto accidental
Escrituraciones
7. Momento de causación de IVA
Cobro de contraprestaciones
Formas de extinción de obligaciones
Compensación
Novación
Remisión
Confusión
Dación en pago
Cesión de derechos
Capitalización
Otros
A la fecha de presentación del pedimento
8. Cálculo del IVA
IVA trasladado
Acreditamiento
Requisitos para el acreditamiento
Acreditamiento en actos mixtos
Ajuste al IVA Acreditable
Devoluciones y compensaciones
Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
Subcontratación laboral
Periodo preoperativo
9. Actos excentos de IVA
Ley
Resolución Miscelánea
Decreto de estímulos fiscales
10. Obligaciones en IVA
Contabilidad
CFDI y otras alternativas
Declaraciones Informativas
Declaraciones de pago
Otras obligaciones
Módulo 2 - Tratamiento Fiscal del IVA Acreditable
Detalles módulo
Objetivo
Conocer cuáles son los conceptos relacionados con el acreditamiento del IVA acreditable y retenciones para determinar este fundamental elemento neutralizador de la contribución para generar el IVA por pagar o saldo a favor.
Dirigido
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
Conozca los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
Aprenda el tratamiento adecuado del IVA virtual.
Conozca los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos.
Empieza
27 de may, 2021 15:00 PM
Termina
27 de may, 2021 20:00 PM
Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Contador Público egresado del Instituto Politécnico Nacional.
Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
Programador analista, enfocado al desarrollo de ...
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Temario del módulo
1. Acreditamiento
¿Qué es acreditamiento?
¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
¿Qué es el IVA acreditable?
Acreditamiento de estímulos fiscales
Transmisión de derechos al acreditamiento
2. IVA Acreditable
IVA trasladado al contribuyente
IVA pagado en la importación
IVA pagado en períodos preoperativos
IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
NUEVO complemento de pagos
Requisitos para acreditar el IVA
Que corresponda a erogaciones deducibles
Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
Que este pagado en el mes
Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
Que se identifique en actos mixtos
Subcontratación laboral
Periodo preoperativo
Cálculo de la proporción de acreditamiento
Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
Cálculo opcional del factor de acreditamiento
3. Retenciones
Sujetos obligados a efectuar retención
Sujetos a quienes se les efectúa retención
Actos o actividades sujetas a retención
Retención de los integrantes del sistema financiero
Retención a residentes en el extranjero
Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
Retención de 2/3 partes y del 4%
Sujetos no obligados a efectuar retención
Declaraciones informativas de retenciones
Constancias de retención
CFDI de retención
4. Saldos a favor
Requisitos para el acreditamiento
Requisitos para la devolución
Requisitos para la compensación
Plazo de prescripción
Acreditamiento sin prescripción
Formatos electrónicos aplicables
Aplicación en períodos preoperativos
5. Compensaciones y Devoluciones
Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
Regulación en Ley y su reglamento
Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
Trámites ante el buzón tributario
Formatos electrónicos aplicables
DIOT y DPIVA
Prescripción del derecho
6. Cancelación del IVA
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
Devoluciones de retenciones de IVA
Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable
Módulo 3 - Alcance y Repercusión del IVA en Operaciones de Comercio Exterior
Detalles módulo
Objetivo
Durante el curso se revisarán los distintos regímenes aduanales en las importaciones y exportaciones, el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado, la forma de facturación de las exportaciones y su complemento.
Dirigido
Contadores, administradores, internacionalistas, abogados, colaboradores y personal de aduanas y toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones.
Empieza
03 de jun, 2021 15:00 PM
Termina
03 de jun, 2020 20:00 PM
Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ...
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Temario del módulo
1. Introducción regímenes aduaneros y no aduaneros
Definitivos
Temporales
Depósito fiscal
Tránsito de mercancías
Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado
Recinto fiscalizado estratégico
2. Definiciones
Mercancías
Mermas
Impuestos al comercio exterior
Desperdicios
Reconocimiento aduanero
Otras
3. IVA en las Importaciones
Importaciones de bienes tangibles e intangibles
Importaciones de servicios
Amparadas a programas sectoriales
4. IVA en las Exportaciones
Exportación definitiva de bienes tangibles e intangibles
Exportación de servicios
5. Reglas Aplicables de Comercio Exterior
Análisis de la estructura del pedimento
Información clave para el llenado del pedimento
Claves utilizadas en el pedimento
6. CFDI 3.3 y Complemento de Comercio Exterior en Exportaciones Definitivas
Módulo 4 - Tratamiento del IVA en Diferentes Regímenes Fiscales 2020
Detalles módulo
Objetivo
Analizar los diferentes efectos legales en los regímenes aplicables para IVA, dando cabal cumplimiento de las obligaciones a través de representación de terceros y casos especiales señalados en decretos de estímulos fiscales y otras disposiciones.
Dirigido
Contadores, administradores, fiscalistas, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
Empieza
10 de jun, 2021 15:00 PM
Termina
10 de jun, 2021 20:00 PM
Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Contador Público egresado del Instituto Politécnico Nacional.
Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
Programador analista, enfocado al desarrollo de ...
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Temario del módulo
Régimen de Incorporación Fiscal
Cálculo general del IVA
Pago bimestral
Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
Copropiedad y Sociedad Conyugal
Contrato de copropiedad
Contrato de matrimonio
Obligaciones del representante común
Obligaciones de los integrantes
Copropiedad de una negociación
Coordinados del Autotransporte
Contrato de coordinación
Contrato de mandato
Obligaciones del coordinado
Obligaciones de sus integrantes
Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas 2019
Fideicomiso de Actividades Empresariales
Contrato de Fideicomiso
Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
Obligaciones de la fiduciaria
Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
CFDI y contabilidad electrónica
Sucesión Testamentaria
Apertura y cancelación de la sucesión
Responsabilidad solidaria del albacea
Herederos y legatarios como contribuyentes
Sociedades Civiles
Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
Actos gravados y exentos
Pagos en parcialidades
Entidades Financieras
Sujetos obligados
Intereses gravados
Intereses exentos
Casos especiales de SOFOM
Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
Interés real
Servicios Parciales de Construcción de Casas Habitación
Decretos de estímulos fiscales
Actos gravados y exentos
Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación
