Detalles generales

Objetivo Conocer el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal, las estrategias patrimoniales y las obligaciones en materia de seguridad social, trascendiendo la aplicación del Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).

Dirigido Contadores, administradores, arquitectos, ingenieros civiles, auxiliares contables y administrativos.

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  • sede Sede

    Cofide: Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100 Ciudad de México, CDMX (Entre Amores y Av. Universidad)
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    26 hrs

Módulo 1 - Tratamiento y Estrategias Fiscales para la Industria de la Construcción (Actualizado con Decreto de Estímulos en Materia de Vivienda y SIROC)

Detalles módulo

Objetivo

Analizar el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades, tratándose de la comercialización de inmuebles, prestación de servicios y arrendamiento de estos, haciendo énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al aprobar las estimaciones de obra, la deducción estimada y de terrenos a que tienen derecho.

Dirigido

Contadores, administradores, arquitectos, auxiliares contables y administrativos.

  1. Analizar los momentos en que se deben acumular los ingresos por enajenación de inmuebles.
  2. El tratamiento fiscal de los distintos tipos de ingresos, como anticipos, depósitos, estimaciones de obra, servicios de construcción y arrendamiento.
  3. Analizar el tratamiento fiscal de la deducción de los terrenos.
  4. ¿Cómo se determina el costo de lo vendido por servicios de construcción?
  5. ¿Qué opciones tienen para tributar las constructoras?
  6. Analizar en qué consiste el estímulo en materia de vivienda.
  • Sin título-6 Empieza

    28 de feb, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    28 de feb, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
  • Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
  • Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
  • Arrendamiento de inmuebles a través de una Sociedad Civil
  • Momento de acumulación de ingresos
  • Estimaciones de obra
  • Tratamiento de anticipos
  • Tratamiento de depósitos en garantía
  • Tratamiento de enajenaciones a plazo realizadas en 2013
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de lo vendido
  • Cálculo y entero del impuesto

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Sujetos obligados al pago
  • Cálculo general del impuesto
  • Tratamiento del IVA acreditable y saldos a favor
  • Tratamiento fiscal de actos gravados y exentos
  • Declaraciones informativas

3. Estrategias aplicables

  • Acumulación de ingresos al cobro
  • Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
  • Deducción de terrenos
  • A través de fideicomisos empresariales
  • A través de SAPIS
  • Régimen de Incorporación Fiscal

4. Decreto de estímulos en materia de vivienda

Módulo 2 - Régimen de Seguridad Social para la Industria de la Construcción (Incluye ROTIC, SATIC y SIROC)

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las obligaciones de los patrones y demás sujetos obligados que se dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la construcción con el Instituto Mexicano del Seguro Social. Así como identificar los medios electrónicos para cumplir con la obligación de registrar la obra de construcción, sus fases e incidencias para dar cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por obra o tiempo determinado (ROTIC) y conocer el nuevo sistema Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC).

Dirigido

Contadores, administradores, arquitectos, ingenieros civiles, encargados de obra, auxiliares administrativos y contables.

1. Identificar quiénes son patrones de la industria de la construcción y quiénes no califican es esta obligación.

2. ¿Qué obligaciones surgen por ser patrón que se dedica a la industria de la construcción?

3. ¿Qué obligaciones tiene un patrón que realiza una obra de construcción de forma esporádica?

4. Determinar cómo se integran los salarios y los conceptos que no son integrables.

5. Qué sucederá con las obras que empezaron con SATIC, sigue en uso la aplicación del IMSS para seguir presentando SATIC.

6. Cómo se debe usar la aplicación del SIROC para cumplir con las obligaciones del patrón de la industria de la construcción.

  • Sin título-6 Empieza

    07 de mar, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    07 de mar, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Concepto de construcción

  • Definición gramatical
  • Por la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción
  • Por Reglamento del IMSS

2. Obligaciones patronales derivados de la Ley del Seguro Social y su Reglamento

  • Afiliación de patrones
  • Afiliación de los trabajadores
  • Registro de obra

3. Otros sujetos Obligados

  • Prestadores de servicios
  • Arrendamiento de bien mueble
  • Otros

4. Obligaciones y controles básicos

  • Contratos
  • Presupuesto de obra
  • Incidencias
  • Bitácoras
  • Otros

5. Salario Diario Integrado

  • Conceptos no integrables al salario
  • Caso práctico de integración salarial

6. Sistema de Afiliación de Trabajadores de la Industria de la Construcción (SATIC)

  • Análisis y uso de los formatos SATIC
  • Vigencia para el uso de los formatos SATIC
  • Ejemplo de llenado de los SATICS (Incidencias y trabajadores) 

7. Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)

  • Uso obligatorio a partir de septiembre de 2017
  • Formatos que integran el sistema
  • Alertas del sistema
  • Beneficios del nuevo sistema
  • Acuerdo del consejo técnico HTC.250117/21.P.DIR

8. Comentarios sobre el dictamen de seguro social para patrones de la construcción

Módulo 3 - Operaciones Traslativas de Dominio (Con Estímulo Fiscal y Alternativas Fiscales)

Detalles módulo

Objetivo

Analizar el tratamiento fiscal de los ingresos por enajenación de inmuebles que obtienen las personas físicas, en sus diferentes modalidades, venta a plazos, venta de terrenos, venta de inmuebles con diferentes fechas de adquisición de terreno y construcción, así como las diferentes formas de comprobar su adquisición para efectos de la determinación de la ganancia.

Dirigido

Contadores, administradores, fiscalistas, auxiliares contables y administrativos.

1. Como práctica personal, ¿sabe todo lo que puede disminuir al momento de vender un inmueble?

2. ¿Revisa el cálculo realizado por la notaría?

3. Sin duda alguna al término del curso usted conocerá cómo se determina la utilidad en la venta de un bien inmueble.

4. ¡Conozca el estímulo fiscal que le aplica!

5. En el curso analizaremos alternativas para disminuir la carga fiscal; por ejemplo: Traslado de dominio a través de un fideicomiso, legar en vida y otras.

  • Sin título-6 Empieza

    14 de mar, 2019 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    14 de mar, 2019 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en contaduría pública por la facultad de contaduría y administración en la UNAM.
  • Cuenta con maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a ... Ver más

Temario del módulo

1. Concepto de enajenación

  • Definición gramatical
  • Definición fiscal

2. Determinación del ingreso acumulable

  • Ingreso
  • Deducciones autorizadas
    • Monto original de las inversiones
      • Adquisición
      • Construcción
      • Donaciones, herencias o legados
  • Comisiones por adquisición o venta
  • Gastos notariales e impuestos locales
  • Avalúos
  • Ganancia

3. Pago provisional


4. ISR del ejercicio

  • Ganancia acumulable
  • Deducciones personales
  • ISR de la ganancia no acumulable
    • Tasa vinculada del ejercicio
    • Tasa vinculada promedio
    • Opción si no hay tasa en ejercicios anteriores
    • Diferimiento del entero del impuesto si la operación es en parcialidades

5. Estrategias con otros ingresos

Módulo 4 - Trascendencia de los Contratos en la Industria de la Construcción (Incluye Análisis de NIF D-1 y D-2)

Detalles módulo

Objetivo

Comprender el marco jurídico y contable sobre los diferentes tipos de contratos que, comúnmente se manejan en ésta gran industria y, con especial énfasis para lo solicitado por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

Dirigido

Contadores, residentes de obra, abogados y consultores.

1. Derivado de los actos simulados o inexistentes, tendrá usted un marco jurídico para soportar la operación relacionada con el sector.

2. Al término del evento el participante conocerá los diferentes contratos que, comúnmente se utilizan en esta actividad económica.

3. Durante el evento será analizado el contrato desde el punto de vista contable, incluyendo las disposiciones previstas en la NIF D-2.

4. Sin lugar a duda, tendrá un instrumento técnico jurídico para argumentar cualquier acto de autoridad por parte del IMSS.

  • Sin título-6 Empieza

    21 de mar, 2019 16:00 PM

  • icon-sal Termina

    21 de mar, 2019 21:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    15:00 a 16:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en contaduría pública por la facultad de contaduría y administración en la UNAM.
  • Cuenta con maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a ... Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Definición de contrato
  • Alcance de la industria de la construcción para el IMSS

2. Derechos y obligaciones que emanan de un contrato

  • En materia civil
  • En materia mercantil

3. Tipos de contratos en la industria de la construcción

  • Obra pública
  • Obra privada
  • A precio unitario
  • A precio alzado
  • Por administración o supervisión
  • Costo más comisión
  • Otro tipo o nombre de contratos
  • Ejemplo de un contrato (FIBRA)

4. Ingresos por contrato de clientes (NIF D-1)

  • Reconocer el ingreso cuando ocurra la transferencia del control de los bienes o servicios vendidos
  • Identificar las obligaciones a cumplir en un contrato
  • Asignar el monto de la transacción a cada una de las obligaciones a cumplir con base en los precios de venta
  • Reconocer una cuenta por cobrar condicionada y,
  • Reconocer derechos de cobro

5. Costos por Contrato con Clientes (NIF D-2)

  • Costos incrementales para obtener un contrato
  • Costos para cumplir un contrato
  • Aplicación a la utilidad o pérdida neta
  • Deterioro

6. Consideraciones finales

  • Importancia de los contratos en general
  • Trascendencia de los contratos en materia de seguridad social