Detalles generales

Objetivo

Manejar e identificar tanto en forma teórica como práctica, las principales obligaciones y lineamientos fiscales tanto de personas físicas y morales en lo concerniente a la determinación y pago del ISR, IVA, IMSS e ISN de los contribuyentes, mismo que le ayudará a evitar cualquier contingencia fiscal.

Dirigido                                                                  

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

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  • sede Sede

    Cofide: Av. Río Churubusco 594 Int. 203, Col. Del Carmen Coyoacán, 04100 CDMX
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    29 hrs

Módulo 1 - Taller Básico de ISR para Personas Morales (Incluye Reformas 2020 y Notas sobre Nuevo Formato de Declaración Anual)

Detalles módulo

Objetivo

Al concluir este curso el participante conocerá las reglas básicas para determinar el ISR anual de las personas morales considerando los ingresos acumulables, deducciones autorizadas, pagos provisionales, amortización de pérdidas y cuentas de control fiscal, comprendiendo en cada caso sus reglas básicas de determinación y aplicación para la optimización de los recursos de las empresas.

Dirigido

Jefes de contabilidad y/o impuestos, auxiliares contables, estudiantes, secretarias u oficinistas de áreas fiscales, contables o administrativas, así como cualquier interesado en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  • Sin título-6 Empieza

    21 de ago, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    22 de ago, 2020 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    13 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    21 Y 22 de 10:30 a 10:50

  • comida Comida

    Lunch

    Viernes 21 de 14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1. Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación

  • Ingresos nominales
  • Ingresos acumulables
  • Momento en que se produce
  • Época de acumulación

2. Estructura de los conceptos de deducción

  • Tipo de deducciones
  • Requisitos generales y particulares de las deducciones
  • Conceptos no deducibles

3. Tratamiento fiscal del costo de lo vendido

  • Reglas y métodos de valuación de inventarios
  • Mecánica de deducción mediante costeo absorbente
  • Métodos de valuación de los inventarios
  • Momento en que se deduce el costo de lo vendido

4. Pagos provisionales del ISR

  • Determinación de coeficiente de utilidad
  • Determinación de los ingresos nominales del periodo
  • Disminución de la PTU pagada
  • Aplicación de pérdidas fiscales
  • Caso práctico del pago provisional

5. Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación

  1. Concepto y tratamiento de los créditos
  2. Concepto y tratamiento de las deudas
  3. Determinación de promedios anuales
  4. Caso práctico para determinar sus efectos (Ingreso o deducción)

6. Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones

  • Concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos
  • Monto original de la Inversión
  • Ejemplo de la limitante de la inversión en automóviles
  • Caso práctico para determinar la depreciación fiscal del ejercicio
  • Caso práctico de la venta de un activo fijo

7. Participación de utilidades a trabajadores. Fórmula para su cálculo

  • Ingresos
  • Deducciones
  • Caso práctico

8. Amortización de pérdidas fiscales

  • Determinación de pérdida fiscal
  • Aplicación en pagos provisionales, actualizadas
  • Aplicación en declaración del ejercicio, actualizadas

9. Cuentas fiscales de capital

  • UFIN del ejercicio
  • Saldo CUFIN a diciembre de 2013
  • Saldo CUFIN a partir de 2014
  • CUCA del ejercicio
  • CUCA actualizada al cierre del ejercicio
  • Caso práctico de cada una de ellas

10. Determinación del ISR del ejercicio

  • Mecánica de cálculo
  • Breve caso práctico
  • Notas al nuevo formato de declaración anual

Módulo 2 - Taller Básico de ISR Personas Físicas (Sección Sueldos y Salarios, Arrendamiento y Régimen General para Actividad Empresarial)

Detalles módulo

Objetivo

Al concluir este curso el participante conocerá las reglas básicas aplicables al régimen fiscal de salarios en ISR: ingresos gravados, ingresos exentos, características de los CFDI’s que se generan; además de las reglas básicas del régimen fiscal de arrendamiento en materia de ingresos, pagos provisionales, deducciones autorizadas y deducción ciega optativa. El participante podrá también conocer las principales características del régimen general de actividades empresariales para personas físicas, sus ingresos, deducciones y pagos provisionales.

Dirigido

Jefes de contabilidad y/o impuestos, auxiliares contables, estudiantes, secretarias u oficinistas de áreas fiscales, contables o administrativas, así como cualquier interesado en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  • Sin título-6 Empieza

    28 de ago, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    28 de ago, 2020 14:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    6 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1. Sueldos y salarios

  • Ingresos gravados
  • Ingresos exentos
  • Subsidio al empleo
  • Ejemplo de cálculos de ISR y Subsidio
  • CFDI de nómina
    • Reglas de emisiòn
    • Ejemplo de un CFDI
  • Reglas para pagos semanales y quincenales
  • Caso práctico por pago de un finiquito e indemnizacón
  • Caso práctico en el pago del aguinaldo (Por Ley y por Reglamento)
  • Breves notas sobre el cálculo anual

2. Ingresos asimilados

  • Conceptos asimilados
  • Caso práctico del cálculo del ISR

3. Personas Físicas con actividades empresariales o profesionales

  • Principales características y diferencias con el régimen general de personas morales
  • Ingresos base en flujo de efectivo
  • Deducciones autorizadas
  • Caso práctico de un pago provisional

4. Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de inmuebles

  • Ingresos acumulables
  • Deducciones autorizadas
  • Deducción opcional
  • Caso práctico de un pago provisional (Con deducciones autorizadas y con deducción opcional)

5. Caso práctico de un cálculo anual, acumulando ingresos por actividad empresarial, arrenadmiento y salarios.

Módulo 3 - Taller Básico de IMSS e INFONAVIT (Salario Base de Cotización, Pago de Cuotas y Prima de Riesgo)

Detalles módulo

Objetivo

El participante aprenderá mediante casos prácticos la adecuada integración del salario, sus efectos ante el IMSS e INFONAVIT y así disminuir la carga social del patrón.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  1. Analizar los conceptos que se integran al salario, los que integran parcialmente y los que no integran.
  2. Determinar los salarios fijos, variables y mixtos con diferentes supuestos de percepción.
  3. Conocer cómo se determina el salario diario integrado en trabajadores con semana y jornada reducida.
  4. Cuáles son los topes para cotizar conforme al acuerdo del consejo técnico del IMSS.
  5. Determinación de las cuotas del IMSS a través del SUA 3.5.3. y de la aplicación del SIPARE.
  6. Cómo aplicar los descuentos por ausentismos e incapacidades para el pago de cuotas del IMSS.
  7. Determinar la prima de riesgo aplicable y cómo cumplir con la obligación de la declaración de riesgo de trabajo.
  • Sin título-6 Empieza

    04 de sep, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    04 de sep, 2020 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Definición de salario
  • Definición de salario base de cotización
  • Definición de semana y jornada reducida

2. Integración salarial

  • Por partes fijas
  • Por partes variables

3. Conceptos excluyentes del Salario Base de Cotización

  • Por Ley
  • Por acuerdos del H. Consejo Técnico

4. Criterios normativos

5. Factor de integración por prestaciones legales

6. Factor de integración de prestaciones superiores a las legales

7. Topes de la Base de Cotización

8. Caso práctico de integración de salarios (Incluye fijos y variables)

9. Caso práctico de integración de salarios por semana y jornada reducida

10. Determinación y pago de cuotas Obrero-Patronales, aportaciones y amortizaciones del INFONAVIT (Breve referencia al SUA Y SIPARE, incluye cuadro sinóptico por rama)

11. Pago de cuotas durante períodos de ausentismo e incapacidad

12. Cálculo de la prima de riesgo de trabajo y futuras modificaciones

Módulo 4 - Taller Básico de IVA y Contribuciones Locales

Detalles módulo

Objetivo

Analizar los efectos de cada una de las operaciones del Impuesto al Valor Agregado, así como el complemento de pago del mismo. Aprenderá a diferenciar el Impuesto Sobre Nómina que aplica tanto en la CDMX como en el Estado de México.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  1. Conocer las principales actividades en la determinación del IVA.
  2. Conocer en qué momento se tendrá un IVA a Favor o en su caso deberá de pagarse.
  3. Identificar las actividades por las cuales se tiene que retener el IVA.
  4. Analizar los pagos que generan una contribución local del impuesto sobre nóminas.
  5. Saber cuáles pagos hechos a los trabajadores están exentas del pago de nóminas.
  • Sin título-6 Empieza

    11 de sep, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    11 de sep, 2020 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM).
  • Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente ... Ver más

Temario del módulo

1. Generalidades

  • Actos o actividades objeto de gravamen
  • Referencia a la LISR

2. Causación del IVA

  • En base a flujo de efectivo

3. Retenciones del IVA

  • Honorarios
  • Arrendamiento
  • Fletes

4. Acreditamiento del IVA

5. Caso práctico de un pago mensual por enajenación de bienes (Incluye IVA retenidos)

6. Ingresos que sirven de base en la CDMX y Estado de México para determinar el impuesto sobre nóminas

7. Ingresos que se eximen de la base

8. Retención del impuesto en el Estado de México

9. Caso práctico CDMX

10. Caso práctico en el Estado de México