Detalles generales

Objetivo

Manejar e identificar tanto en forma teórica como práctica, las principales obligaciones y lineamientos fiscales tanto de personas físicas y morales en lo concerniente a la determinación y pago del ISR, IVA, IMSS e ISN de los contribuyentes, mismo que le ayudará a evitar cualquier contingencia fiscal.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

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  • sede Sede

    Cofide: Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100 Ciudad de México, CDMX (Entre Amores y Av. Universidad)
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    41 hrs

Módulo 1 - Introducción a la Aplicación Práctica del Código Fiscal de la Federación para Principiantes 2019

Detalles módulo

Objetivo

A través de este evento el participante conocerá las particularidades a considerar para llevar a cabo la aplicación de los aspectos normativos del Código Fiscal de la Federación en la determinación de las contribuciones, entre ellos saber cómo realizar la actualización de contribuciones a cargo de los contribuyentes así como de aquellas cantidades que son a cargo de las autoridades Fiscales, conocerá como hacer los cálculos de recargos en sus diferentes modalidades, que es un saldo a favor, que es un pago de lo indebido y que es un pago en exceso, así como las modalidades que existen para recuperar o aprovechar dichos conceptos.

Adicionalmente conocerá las repercusiones en la compensación de saldos a favor derivadas de la reforma aplicable a partir de 2019.

Dirigido

Contadores, auditores, contralores, encargados del área fiscal, encargados de la elaboración de papeles de trabajo para determinación de impuestos, administradores, auxiliares de contabilidad y en general cualquier persona que requiera conocer los aspectos técnicos y particularidades en la determinación de contribuciones y sus accesorios.

  • Sin título-6 Empieza

    17 de ago, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    17 de ago, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Contador Público por el Instituto Politécnico Nacional. E.S.C.A. Unidad Tepepan.
  • Contador Público Certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Profesional ... Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Aplicación de la norma
  • Supletoriedad de la norma
  • Complementaria a la norma

2. Determinación de factores de actualización

  • Factor de actualización por un periodo
  • Factor de actualización por ejercicio
  • Aplicación práctica de los factores de actualización
    • Caso práctico de actualización de una contribución

3. Cálculo de recargos

  • Determinación de la tasa de recargos federales por mora
  • Tasas de recargos federales especiales
    • Por pago diferido, de 1 a 12 mensualidades
    • Por pago en parcialidades de más de 12 parcialidades y menos de 24
    • Por pago en parcialidades de más de 24 parcialidades
  • Caso práctico (Incluye actualización y recargos)
    • Con tasa de recargos generales
    • Con tasa de recargos especiales

4. Devoluciones de saldos a favor

  • Definición de saldo a favor
  • Pago en exceso
  • Pago de lo indebido
  • Solicitud de devolución (formato autorizado)
  • Caso práctico del cálculo de la devolución de un saldo a favor
    • Determinación del importe de la actualización
    • Determinación de los recargos que debe pagar el SAT

5. Compensaciones de saldos a favor

  • Implicaciones de la compensación y sus repercusiones derivadas de la reforma en la compensación universal para 2019
  • Saldos a favor generados hasta el 31 de diciembre de 2018
  • Compensación contra saldos a cargo generados con posterioridad
  • Compensación contra saldos a cargo generados con anterioridad
  • Ejemplo de cada uno de ellos

Módulo 2 - Taller Básico de ISR para Personas Morales 2019

Detalles módulo

Objetivo

Al concluir este módulo el participante sabrá determinar el ISR anual de las personas morales considerando los ingresos acumulables, deducciones autorizadas, pagos provisionales, amortización de pérdidas y cuentas fiscales, para la optimización de los recursos de le empresa.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

1. ¿Estás seguro de que le das adecuado tratamiento a las ventas o bajas de activo fijo, y como calcular correctamente su ganancia o pérdida fiscal?

2. La CUCA y la CUFIN son cuentas fiscales muy importantes, ¿sabes realmente para qué sirven, cómo calcularlas y cómo aprovecharlas correctamente?

3. ¿Realmente tus deducciones cumplen con todos los requisitos legales y las calculas adecuadamente? Muchas de ellas tienen topes y requisitos especiales, ¿los cumples todos?

4. ¿Disminuyes la PTU pagada en tus pagos provisionales conforme a las disposiciones fiscales vigentes?

5. En fin, ¿realmente conoces las mecánicas de cálculo y sus alternativas para llevar a cabo adecuadamente los cálculos fiscales de toda persona moral?

  • Sin título-6 Empieza

    24 de ago, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    07 de sep, 2019 14:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    18 hrs

    Sábado 24 Agosto, Sábado 31 Agosto y Sábado 7 Septiembre de 8:30 a 14:30

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1. Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación

  • Ingresos nominales
  • Ingresos acumulables
  • Momento en que se produce
  • Época de acumulación

2. Estructura de los conceptos de deducción

  • Tipo de deducciones
  • Requisitos generales y particulares de las deducciones
  • Conceptos no deducibles

3. Tratamiento fiscal del costo de lo vendido

  • Reglas y métodos de valuación de inventarios
  • Mecánica de deducción mediante costeo absorbente
  • Métodos de valuación de los inventarios
  • Régimen fiscal de los inventarios obsoletos y pérdidas por valuación de inventarios
  • Momento en que se deduce el costo de lo vendido

4. Pagos provisionales del ISR

  • Determinación de coeficiente de utilidad
  • Implicaciones del estímulo fiscal de deducción inmediata en el coeficiente de utilidad
  • Determinación de los ingresos nominales del periodo
  • Disminución de la PTU pagada en estricto apego a la Ley de Ingresos de la Federación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
  • Caso práctico del pago provisional de diciembre

5. Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación

  1. Concepto y tratamiento de los créditos
  2. Concepto y tratamiento de las deudas
  3. Determinación de promedios anuales
  4. Caso práctico para determinar sus efectos (Ingreso o deducción)

6. Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones

  • Concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos
  • Monto original de la Inversión
  • Ejemplo de la limitante de la inversión en automóviles
  • Caso práctico para determinar la depreciación fiscal del ejercicio
  • Caso práctico de la venta de un activo fijo
  • Determinación del estímulo fiscal de deducción inmediata de las inversiones
  • Caso práctico para determinar la deducción inmediata

7. Participación de utilidades a trabajadores (Nueva fórmula para su cálculo)

  • Ingresos
  • Deducciones
  • Efecto de los ingresos exentos
  • Caso práctico

8. Amortización de pérdidas fiscales

  • Determinación de pérdida fiscal (Incluye PTU pagada)
  • Aplicación en pagos provisionales, actualizadas
  • Aplicación en declaración del ejercicio, actualizadas
  • Caso práctico en pago provisional
  • Caso práctico en declaración anual

9. Cuentas fiscales de capital

  • UFIN del ejercicio
  • Saldo CUFIN a diciembre de 2013
  • Saldo CUFIN a partir de 2014
  • CUCA del ejercicio
  • CUCA actualizada al cierre del ejercicio
  • Caso práctico de cada una de ellas

10. Determinación del ISR del ejercicio

  • Mecánica de cálculo (Incluye PTU y pérdidas fiscales)
  • Caso práctico

11. Breves consideraciones en la tasa reducida de ISR para la Zona Fronteriza Norte

Módulo 3 - Taller Básico de ISR Personas Físicas (Sueldos y Salarios, Actividad Empresarial y Arrendamiento)

Detalles módulo

Objetivo

Identificar el alcance y repercusión de los sueldos y salarios de una persona física, así como conocer en qué consiste el flujo de efectivo y analizar los CFDI por salarios. Comprender la conveniencia del arrendamiento temporal de inmuebles para la deducción opcional de los ingresos.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  1. La Ley del ISR prevé importantes exenciones en materia de ingresos por salarios, ¿los aplicas adecuadamente a tus trabajadores o vigilas que tu patrón los aplique adecuadamente?
  2. El reglamento de la Ley del ISR prevé cálculos opcionales y/o obligatorios en el caso de algunos conceptos de ingresos por sueldos, ¿los conoces? ¿sabes realmente cómo y cuándo aplicarlos?
  3. El régimen de actividades profesionales y empresariales establece diversas obligaciones, casi tan complicadas como las de las personas morales, ¿las cumples adecuadamente? ¿aplicas tus deducciones de forma adecuada?
  4. Seguro conoces la llamada “deducción ciega” para ingresos por arrendamiento, pero: ¿sabes realmente si conviene aplicarla y en qué casos es realmente aplicable?
  • Sin título-6 Empieza

    13 de sep, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    13 de sep, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1. Deducciones personales y estímulos fiscales


2. Sueldos y salarios

  • Ingresos gravados
  • Ingresos exentos
  • Subsidio al empleo
  • Ejemplo de un CFDI versión 1.2 (PDF y XML)
  • Caso práctico de un pago semanal
  • Caso práctico de un pago mensual
  • Caso práctico por pago de un finiquito
  • Caso practico en el pago del aguinaldo (Por Ley y por Reglamento)
  • Caso práctico de un cálculo anual

3. Ingresos asimilados

  • Caso práctico del cálculo del ISR

4. Personas Físicas con actividades empresariales o profesionales

  • Ingresos base en flujo de efectivo
  • Deducciones autorizadas
  • Caso práctico de un pago provisional
  • Caso práctico de un cálculo anual, acumulando ingresos por salarios

5. Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de inmuebles

  • Ingresos acumulables
  • Deducciones autorizadas
  • Deducción opcional
  • Caso práctico de un pago provisional (Con deducciones autorizadas y con deducción opcional)
  • Caso práctico de un cálculo anual, acumulando ingresos por actividad empresarial.

Módulo 4 - Taller Básico de IMSS e INFONAVIT (Salario Base de Cotización, Pago de Cuotas y Prima de Riesgo)

Detalles módulo

Objetivo

El participante aprenderá mediante casos prácticos la adecuada integración del salario, sus efectos ante el IMSS e INFONAVIT y así disminuir la carga social del patrón.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  1. Analizar los conceptos que se integran al salario, los que integran parcialmente y los que no integran.
  2. Determinar los salarios fijos, variables y mixtos con diferentes supuestos de percepción.
  3. Conocer cómo se determina el salario diario integrado en trabajadores con semana y jornada reducida.
  4. Cuáles son los topes para cotizar conforme al acuerdo del consejo técnico del IMSS.
  5. Determinación de las cuotas del IMSS a través del SUA 3.5.3. y de la aplicación del SIPARE.
  6. Cómo aplicar los descuentos por ausentismos e incapacidades para el pago de cuotas del IMSS.
  7. Determinar la prima de riesgo aplicable y cómo cumplir con la obligación de la declaración de riesgo de trabajo.
  • Sin título-6 Empieza

    21 de sep, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    21 de sep, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Definición de salario
  • Definición de salario base de cotización
  • Definición de semana y jornada reducida

2. Integración salarial

  • Por partes fijas
  • Por partes variables

3. Conceptos excluyentes del Salario Base de Cotización

  • Por Ley
  • Por acuerdos del H. Consejo Técnico

4. Criterios normativos

5. Factor de integración por prestaciones legales

6. Factor de integración de prestaciones superiores a las legales

7. Topes de la Base de Cotización

8. Caso práctico de integración de salarios (Incluye fijos y variables)

9. Caso práctico de integración de salarios por semana y jornada reducida

10. Determinación y pago de cuotas Obrero-Patronales, aportaciones y amortizaciones del INFONAVIT (Breve referencia al SUA Y SIPARE, incluye cuadro sinóptico por rama)

11. Pago de cuotas durante períodos de ausentismo e incapacidad

12. Cálculo de la prima de riesgo de trabajo y futuras modificaciones

Módulo 5 - Taller Básico de IVA y Contribuciones Locales

Detalles módulo

Objetivo

Analizar los efectos de cada una de las operaciones del Impuesto al Valor Agregado, así como el complemento de pago del mismo. Aprenderá a diferenciar el Impuesto Sobre Nómina que aplica tanto en la CDMX como en el Estado de México.

Dirigido

Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

  1. Conocer las principales actividades en la determinación del IVA.
  2. Conocer en qué momento se tendrá un IVA a Favor o en su caso deberá de pagarse.
  3. Identificar las actividades por las cuales se tiene que retener el IVA.
  4. Analizar los pagos que generan una contribución local del impuesto sobre nóminas.
  5. Saber cuáles pagos hechos a los trabajadores están exentas del pago de nóminas.
  • Sin título-6 Empieza

    28 de sep, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    28 de sep, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
  • Cuenta con un diplomado en “Auditoría ... Ver más

Temario del módulo

1. Generalidades

  • Actos o actividades objeto de gravamen
  • Referencia a la LISR

2. Causación del IVA

  • En base a flujo de efectivo

3. Retenciones del IVA

  • Honorarios
  • Arrendamiento
  • Fletes

4. Acreditamiento del IVA

5. Caso práctico de un pago mensual por enajenación de bienes (Incluye IVA retenidos)

6. Ingresos que sirven de base en la CDMX y Estado de México para determinar el impuesto sobre nóminas

7. Ingresos que se eximen de la base

8. Retención del impuesto en el Estado de México

9. Caso práctico CDMX

10. Caso práctico en el Estado de México