Diplomado Fiscal 2023

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Objetivo General

• Podrás aplicar correctamente las disposiciones fiscales e identificarás los métodos jurídicos aceptados en nuestro derecho positivo.
• Identificarás los precedentes judiciales más importantes de la Hermenéutica Jurídica.

A quién va dirigido

• Contadores
• Abogados
• Personas interesadas en el cumplimiento de las disposiciones fiscales.

Beneficios del Curso

• Obtendrás los conocimientos necesarios para la correcta interpretación de las disposiciones fiscales, así como otras disposiciones internacionales y sus métodos hermenéuticos para la correcta aplicación de las leyes.
• Lograrás determinar las contribuciones y obligaciones desde un punto de vista hermenéutico.
• Tomarás mejores decisiones y en algunos casos.
• Cuidarás el patrimonio de los socios.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las principales tareas de los encargados de la determinación de las contribuciones es la interpretación de las disposiciones, debido a que la técnica legislativa es redactada mediante un lenguaje metalingüístico, es decir un lenguaje exclusivamente de los legisladores y crean ambigüedades, falacias y violaciones a los derechos fundamentales.

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 Objetivo General

• Aplicarás correctamente las disposiciones fiscales aplicables en el ámbito sustantivo (derechos y obligaciones de los contribuyentes).
• Identificarás cómo utilizar herramientas asequibles para interponer cualquier medio de defensa ante autoridad tributaria (ámbito procesal)

A quién va dirigido

• Directores de administración y finanzas
• Contralores y/o CFO
• Contadores públicos, externos e internos
• Abogados litigantes
• Auxiliares contables
• Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

• Tomarás mejores decisiones en materia de cumplimiento de obligaciones fiscales.
• Vas a poder identificar cuándo una disposición del Código Fiscal de la Federación es supletoria o complementaria a una disposición de una ley particular.
• Lograrás ser eficiente y eficaz en la toma de decisiones en materia de cumplimiento de obligaciones fiscales.
• Mejorarás en la interpretación de las leyes fiscales (hermenéutica jurídica)

Problemática a resolver al tomar el Curso

El estudio del Código Fiscal de la Federación resulta trascendental para el debido cumplimiento de las obligaciones fiscales; ya que, en este ordenamiento legal se establecen obligaciones y plazo que no se encuentran en las leyes particulares; así como, conocer los medios de defensa que tiene el contribuyente para efectos de:

• Evitar caer en una discrepancia fiscal.
• Prevenir cualquier acto de molestia por parte de las autoridades fiscales.
• Evitar multas onerosas como los son las aplicables por no contar con el compliance del beneficiario controlador.
• Mitigar cualquier contingencia fiscal.
• Minimizar el riesgo en una revisión por parte de autoridad tributaria.

Requerimiento especial para el curso

LECTURA DEL ARTÍCULO 5, 5-A Y 6 DEL CFF
LECTURA DE LA GUIA DEL CFDI V.4.0

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Objetivos Generales

• Conocerás de manera simple y asequible el manejo y uso de los libros corporativos que toda empresa debe llevar.
• Obtendrás la información mínima necesaria sobre los principales procedimientos para implementar una estructura corporativa en tu empresa.
• Identificarás la base de un sistema de gestión de calidad que coadyuve a un crecimiento sostenido en la entidad.

A quién va dirigido

• Integrantes del consejo de administración
• Directores generales
• Directores de administración y finanzas
• Contralores y/o CFO
• Contadores públicos, externos e internos
• Abogados de la empresa
• Auxiliares contables y administrativos
• Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

• Lograrás un mejor control y gestión del libro de actas de asamblea.
• Vas a poder conciliar el libro de registro de socios y accionistas que se lleva de manera presencial versus con el libro electrónico que debes actualizar en el portal de economía.
• Mejorarás la gestión administrativa a través de la implementación de un gobierno corporativo.
• Obtendrás sugerencias en materia de evaluación de control interno para aplicarlo bajo el enfoque de riesgo.
• Lograrás tener un mayor control administrativo y operativo a través de los órganos intermedios de control que integran un gobierno corporativo.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Sin lugar a duda las múltiples obligaciones que debe llevar una empresa dejan vulnerable a la misma por el alcance y repercusión que tiene; por ejemplo: es parte de la contabilidad los libros y registros sociales que otros ordenamientos legales así lo establezcan por lo que buscamos lo siguiente:

• Evitar multas por incumplimiento en materia de libros corporativos.
• Mitigar riesgos corporativos, con base en estructuras sólidas de administración y control de riesgos.
• Mitigar cualquier situación adversa que se tenga ante el SAT.
• Prevenir conflictos entre socios y accionistas.

Requerimiento especial para el curso
•    LECTURA DEL INCISO A DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 28 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE ÉTICA
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS SOCIETARIAS

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Objetivo General

Desarrollarás las habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación a la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta y el cumplimiento de las obligaciones fiscales como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

• Contadores
• Auditores
• Abogados
• Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

• Se analizarán la gran cantidad de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
• Se revisarán las disposiciones aplicables que se podrán aplicar en la empresa y tener beneficios.
• Cumplirás en tiempo y forma con la obligación de llevar contabilidad.
• Elaborarás el cálculo correcto del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales correctamente.
• Determinarás las cuentas fiscales que se tiene obligación como son: CUFIN y CUCA.
• Elaborarás los papeles de trabajo para el cálculo de la declaración annual.
• Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que tienen las personas morales es la acumulación de los ingresos correctamente y la deducibilidad de los gastos, por lo que a través del curso se dejarán muy claro los lineamientos para su cumplimiento y evitar.

• Determinación de ingresos presuntos por parte del SAT por omisión de ingresos de la empresa.
• Multas por pagos provisionales menores por omisión de ingresos.
• Gastos no deducibles por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
• No contar con la información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.

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Objetivo General

• Analizarás los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.
• Revisarás la determinación del ISR de pagos provisionales, retenciones y del ejercicio, de acuerdo al tipo de ingresos que una persona física obtenga.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Consultores y asesores fiscales
• Auxiliares contables
• Toda persona relacionada con la gestión de los aspectos fiscales relacionados con las personas física.

Beneficios del Curso

• Lograrás tener un mejor conocimiento actualizado del mundo de las personas físicas en materia de ISR.
• Vas a poder comprender pormenores importantes sobre la determinación del ISR en materia de personas físicas.
• Contarás con elementos que faciliten la optimización de decisiones en materia de regímenes de tributación de personas físicas.
• Conocerás las facilidades y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en sus declaraciones anuales de ISR.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La mayor parte de los contribuyentes en México (casi el 97%) son personas físicas, por lo que resulta de vital importancia conocer los pormenores de la legislación en materia de ISR de forma actualizada y estructurada. Muchas de estas personas físicas obtienen además diversos tipos de ingresos cuyo tratamiento fiscal no es uniforme, sino que depende de los regímenes de tributación que las personas físicas tengan. Por otro lado, cada vez es más común que los actos de fiscalización del SAT se enfoquen no sólo en las personas morales, sino también en las personas físicas.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

• Evitar incumplimiento de obligaciones fiscales de personas físicas en materia de ISR.
• Contar con conocimiento actualizado como herramienta para tomar las mejores decisiones en materia del cumplimiento fiscal de las personas físicas en materia de ISR.
• Distinguir las obligaciones fiscales de los distintos regímenes fiscales que existen para las personas físicas.
• Contar con los elementos necesarios para planear la determinación correcta del ISR anual de las personas físicas.

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Objetivo General

• Identificarás las distintas cuotas y tasas correspondientes al impuesto especial sobre producción y servicios y en qué casos se encuentran exentos.}
• Identificarás las declaraciones informativas que está obligado a presentar de acuerdo con el o los productos que enajene, así como las distintas tasas del IVA.
• Analizarás si los CFDI recibidos son correctos con respecto al campo de objeto de impuesto.

A quién va dirigido

• Contadores
• Auxiliares contables
• Estudiantes
• Administradores
• Supervisores
• Dueños de empresas
• Toda persona física o moral relacionada con la venta de bebidas alcohólicas, plaguicidas, bebidas saborizadas, bebidas energetizantes, alimentos con alta densidad calórica, combustibles automotrices, cigarros, panaderías.

Beneficios del Curso

• Identificarás las distintas tasas o cuotas de impuestos que se tienen que clasificar en su sistema de facturación.
• Sabrás si deben de clasificarse como SI OBJETO DE IMPUESTO, NO OBJETO DE IMPUESTO, SI OBJETO DE IMPUESTO Y NO OBLIGADO AL IMPUESTO, SI OBJETO DE IMPUESTO Y NO LO CAUSA.
• Podrás identificar los distintos requisitos de acreditamiento tanto del IEPS como del IVA, y revisar si se han presentado correctamente las declaraciones informativas a las que está obligado.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las problemáticas que se presenta para efectos de estos impuestos es la identificación de ser objeto o no en la emisión del CFDI, y los efectos en la presentación de las declaraciones correspondientes.

Pero después de analizar los temas de contenido del presente curso podrá:

• Identificar si se encuentran exentos o no del Impuesto Especial de Producción y Servicios al momento de la enajenación de bienes.
• Identificar de acuerdo al o los productos que enajena, las obligaciones que tiene que cumplir el contribuyente, así como las declaraciones informativas y los medios para cumplirlas.
• Identificar los anexos del MULTI-IEPS a los que está obligado a presentar y la forma adecuada de hacerlo.
• Identificar para efectos del Impuestos al Valor Agregado si es objeto o no del impuesto para efectos de la emisión del CFDI.

Requerimiento especial para el curso

PC o laptop con Excel, java y acceso a internet para descarga del MULTI-IEPS.

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Objetivo General

Identificarás de manera clara y asequible todo el marco constitucional, laboral y de aportaciones de seguridad social aplicable en la determinación del salario diario integrado, salario base de cotización y determinación de cuotas obrero patronales al IMSS; así como de las aportaciones al INFONAVIT derivado del pago de un salario.

A quién va dirigido

• Empresarios
• Administradores de capital humano
• Contadores y auxiliares contables
• Abogados laboralistas
• Asesores fiscales
• Responsables en la determinación y pago de aportaciones de seguridad social.
• Cualquier persona que quiera profundizar su conocimiento de las obligaciones que se derivan del pago de un salario

Beneficios del Curso

• Obtener y reforzar los conocimientos en relación a la determinación del salario base de cotización al  IMSS; así como, el salario base de aportación al INFONAVIT, considerando las distintas disposiciones fiscales aplicables en materia.
• Lograrás identificar plenamente los pagos que integran el salario diario integrado para efectos laborales y de aportaciones de seguridad social, para su inmediata aplicación en tu práctica profesional.
• Mejorarás tu acervo cultural en materia de cálculo de cuotas obrero patronales y aportaciones al INFONAVIT; así como, amortizaciones en materia.
• Tomarás decisiones asertivas para el debido cumplimiento en materia de aportaciones de seguridad social.

 Problemática a resolver al tomar el Curso

La actualización en materia laboral conlleva a dar debido cumplimiento en la determinación y pago de aportaciones de seguridad social, como lo es las liquidaciones mensual y bimestral en materia; así como las informativas cuatrimestrales del REPSE; por lo que, es necesario el actualizar nuestro conocimiento en materia y así poder esgrimir las situaciones siguientes:

• Minimizar los riesgos laborales en la empresa; por ejemplo: accidentes de trabajo.
• Evitar cualquier situación adversa que conlleve a una infracción y por ende a una sanción en materia de aportaciones de seguridad social.
• Disminuir cualquier contingencia con el imss al momento de que ejerza sus facultades de revisión en materia de la determinación del salario base de cotización,
• Mitigar cualquier controversia con el INFONAVIT en materia del aviso cuatrimestral denominado SISUB.

Requerimiento especial para el curso

• Lectura básica del ART. 84 de la Ley Federal Del Trabajo
• Lectura básica del ART. 27 de la Ley de Seguridad Social
• Conocimientos generales de contabilidad
  

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Objetivo General

Identificarás los medios que existen para impugnar una resolución administrativa en materia fiscal y poder tener fundamentos jurídicos para definir una estrategia defensiva en base a dicha identificación.

A quién va dirigido

Abogados de empresa, contadores, así como toda persona relacionada con la toma de decisiones en la defensa de los derechos de la negociación.

Beneficios del Curso

• Conocer los medios de impugnación en materia fiscal.
• Tener la base para definir estrategias de defensa.
• Tener el conocimiento básico para poder entender la labor de abogados externos.
• Tomar las mejores decisiones con la información presentada.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Todos los días la autoridad fiscal emite resoluciones determinando contribuciones e imponiendo sanciones. Los actos de las autoridades fiscales tienen tres características esenciales: son coactivos, deben respetar el principio de legalidad y se presumen legales.

Sin embargo, no siempre se cumple con lo segundo y es necesario desvirtuar lo tercero.

Por lo tanto, una vez revisados los temas del curso, se podrá:

• Conocer cómo combatir oportunamente y a través de qué medios de defensa, tales resolucione.
• Evitar afectaciones serias en las finanzas del contribuyente, y en un caso extremo, su libertad.

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Objetivo General

• Podrás adquirir tus propias habilidades para estudiar y evaluar situaciones fiscales en el ámbito de los impuestos federales, para la procuración de ahorros financieros.
• Serás capaz de comunicar con claridad, honestidad y ética las alternativas más benéficas para el contribuyente mediante la aplicación de las leyes vigentes, con la finalidad de tomar las mejores decisiones asertivas para el debido cumplimiento y pago de sus obligaciones fiscales.

A quién va dirigido

• Inversionistas
• Accionistas
• Empresarios
• Directores de administración y finanzas
• Contralores
• Asesores independientes
• Cualquier persona interesada en acrecentar su acervo cultural en materia legal, fiscal y contable.

Beneficios del Curso

• Trascendental el manejar de manera clara y asequible las herramientas de integración fiscal y financiera.
• Tener bien definido los conceptos de elusión y evasión fiscal; para efectos de evitar una contingencia fiscal futura.
• Conocer las bases jurídicas para implementar una buena planeación fiscal (métodos de interpretación).
• Analizar diversos escenarios que conllevan a la implementación de una estrategia de integración fiscal y financiera.
• Evaluar el costo-riesgo-beneficio de cada operación

Problemática a resolver al tomar el Curso

El alto costo fiscal y financiero que repercute a los contribuyentes motivan el instrumentar estrategias de planeación fiscal estratégicas para efectos de obtener los mejores beneficios en estricto apego a las disposiciones fiscales y así cuidar lo siguiente:

• Minimizar los riesgos que conlleva una planeación fiscal.
• Saber demostrar la razón de negocios.
• Saber materializar la herramienta de integración fiscal y financiera elegida
• Evitar caer en un supuesto de defraudación fiscal.
• Evitar caer en actos simulados o inexistentes.