Detalles del curso

Objetivo General

  • Conocerás cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago) y sus exenciones
  • Identificarás el procedimiento general del cálculo del impuesto y las obligaciones generales que les aplican a cada contribuyente, como: expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.
 A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables 
  • Administrativos
 Beneficios del Curso
  • Lograrás identificar los elementos contributivos básicos del IVA: sujetos, objeto de gravamen, distintas tasas, bases y épocas de pago.
  • Vas a poder identificar actos o actividades exentas de acuerdo a la Ley del IVA, reglamentos y criterios administrativos.
  • Identificarás los elementos de cálculo del IVA: causado, retenido y acreditable, así como los requisitos de acreditamiento de IVA.
  • Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.
  • Con todo lo anterior, tendrás elementos de planificación financiera relativa a este impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El IVA es el segundo impuesto más importante de nuestro país por importe de recaudación, así como uno de los impuestos más importantes al momento de planear la vida fiscal-financiera de los negocios. Sin embargo, muchos contribuyentes y contadores no conocen adecuadamente las bases de tributación de dicho impuesto, tales como: ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos de acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos?, ¿Realmente es un impuesto con base en flujo de efectivo?, entre otros puntos importantes.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Dimensionar la importancia del IVA en los negocios.
  • Identificar plenamente los elementos contributivos del IVA: sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos que intervienen en ellos
  • Conocer los elementos generales de cálculo del IVA: causado, retenido y acreditable, así como los requisitos de este último.
  • Identificar los momentos de causación del IVA y sus consecuencias.
  • Conocer los actos o actividades exentos y sus consecuencias.
  • Identificar las obligaciones de los contribuyentes del IVA.
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

Mtro. Efrén Valtierra García 

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario

Conceptos introductorios

  • Impuestos directos e indirectos
  • Acto jurídico y hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto
  • Territorialidad del impuesto
Análisis de los elementos contributivos del IVA
  • Sujetos
    • Personas físicas
    • Personas morales
  • Actos o actividades gravadas
    • ¿El IVA realmente grava ingresos?
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios (incluyendo servicios digitales)
    • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes 
    • Importación de bienes o servicios
  • Tasas
    • Tasa del 16%
    • Tasa del 0%
    • Tasas en Zonas Fronterizas
  • Época de pago
    • Mensual
    • Bimestral
    • Trimestral
    • Acto accidental
    • Escrituraciones
  • Momento de causación
Cálculo general del IVA
  • IVA trasladado
  • IVA retenido
  • IVA acreditable y requisitos para el acreditamiento
Actos exentos de IVA
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Uso o goce temporal
  • Importaciones
Obligaciones de los contribuyentes
  • Contabilidad
  • CFDI
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones