Detalles del curso

Objetivo

Conocer cuáles son los conceptos relacionados con el acreditamiento del IVA acreditable y retenciones para determinar este fundamental elemento neutralizador de la contribución para generar el IVA por pagar o saldo a favor.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.

  1. Conozca los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
  2. Aprenda el tratamiento adecuado del IVA virtual.
  3. Conozca los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
  4. Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
  5. Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos. 
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¿Quién imparte el curso?

C.P. Alberto Monroy Salinas

  • Contador Público egresado del Instituto Politécnico Nacional.
  • Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
  • Programador analista, enfocado al desarrollo de ... Ver más

Temario

1. Acreditamiento

  • ¿Qué es acreditamiento?
  • ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
  • ¿Qué es el IVA acreditable?
  • Acreditamiento de estímulos fiscales
  • Transmisión de derechos al acreditamiento

2. IVA Acreditable

  • IVA trasladado al contribuyente
  • IVA pagado en la importación
  • IVA pagado en períodos preoperativos
  • IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
  • NUEVO complemento de pagos
  • Requisitos para acreditar el IVA
    • Que corresponda a erogaciones deducibles
    • Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
    • Que este pagado en el mes
    • Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
    • Que se identifique en actos mixtos
    • Subcontratación laboral
    • Periodo preoperativo 
  • Cálculo de la proporción de acreditamiento
  • Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
  • Cálculo opcional del factor de acreditamiento

3. Retenciones

  • Sujetos obligados a efectuar retención
  • Sujetos a quienes se les efectúa retención
  • Actos o actividades sujetas a retención
  • Retención de los integrantes del sistema financiero
  • Retención a residentes en el extranjero
  • Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
  • Retención de 2/3 partes y del 4%
  • Sujetos no obligados a efectuar retención
  • Declaraciones informativas de retenciones
  • Constancias de retención
  • CFDI de retención

4. Saldos a favor

  • Requisitos para el acreditamiento
  • Requisitos para la devolución
  • Requisitos para la compensación
  • Plazo de prescripción
  • Acreditamiento sin prescripción
  • Formatos electrónicos aplicables
  • Aplicación en períodos preoperativos

5. Compensaciones y Devoluciones

  • Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
  • Regulación en Ley y su reglamento
  • Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
  • Trámites ante el buzón tributario
  • Formatos electrónicos aplicables
  • DIOT y DPIVA
  • Prescripción del derecho

6. Cancelación del IVA

  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
  • Devoluciones de retenciones de IVA
  • Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
  • Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable