Detalles del curso

Objetivo General

Obtener la habilidad de realizar los registros, los cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Personal responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales en las escuelas.

Beneficios del Curso/Taller
A través del curso el participante tendrá los elementos para cumplir con las obligaciones que tienen las escuelas y por consecuencia lograr los beneficios como son:

  • Expedir las facturas con los requisitos correctos y completos.
  • Hacer el registro de las operaciones de ingresos y egresos de forma correcta como lo indican las disposiciones fiscales.
  • Calcular los pagos provisionales en tiempo y forma.
  • Determinar de forma correcta el pago de la nómina a los trabajadores y la retención de ISR que se debe efectuar.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Las escuelas deben cumplir disposiciones, en particular en el Impuesto Sobre la Renta y en el Impuesto al Valor Agregado, que si no se aplican correctamente puede traer problemas al contribuyente, como son:

  • Emitir facturas con el IVA incorrecto, ya sea gravado o exento.
  • Pago de recargos y actualización por diferencias en declaraciones presentadas de forma incorrecta.
  • Problemas laborales por retenciones de más a los trabajadores.
  • Contabilidad con errores que no cumpla con las disposiciones del SAT.
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente de utilidad
    • Amortización de pérdidas fiscales
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  • Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  • Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Actos o actividades gravadas
  • Actos o actividades exentos
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago

3.    Emisión de CFDI

  • Emisión de comprobantes fiscales digitales
  • Complemento para recepción de pagos
  • Nuevos requisitos para su cancelación