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SOFOMES: Tratamiento Jurídico, Fiscal y Financiero (Incluye Implicaciones Fiscales y Penales Sobre Lavado de Dinero)
- Curso Individual $1786
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo General
Analizar los fundamentos legales y fiscales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM para:
- Dar debido cumplimento con los requisitos y obligaciones que establece la CNBV y la CONDUSEF en materia fiscal.
- Cumplir con las obligaciones derivadas de la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.
- Identificar estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.
- Directores de administración y finanzas
- Contadores generales
- Auxiliares contables y administrativos
- Todo aquel que labore para una Sofom
Beneficios del Curso
- Poder tener un mayor control sobre la operaciones que conlleva una SOFOM.
- Tener políticas y procedimientos para la prevención de operaciones con recursos ilícitos.
- Diferenciar las operaciones que se reportan a la CONDUSEF de las que deben reportarse a la CNBV.
- Tener un panorama integral sobre lo que debe cumplir una SOFOM.
- Evitar que no obtenga el pronunciamiento favorable de la CONDUSEF.
- Mitigar cualquier dato o información en el proyecto de los estatutos de la SOFOM.
- Disminuir la contingencia fiscal de la SOFOM.
- Evitar el incumplimiento en materia fiscal.
- Mitigar que utilicen a la SOFOM en operaciones ilícitas.
- Conocimiento de las NIF´s aplicables a rubros específicos (Serie “C”).
- Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
- Trascendental la lectura del Artículo 7 de la LISR.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Ver másTemario
Antecedentes
- Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
- Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
- Ley general de títulos y operaciones de rédito
- Ley de instituciones de crédito
Requisitos de constitución
- Sociedad anónima
- Sociedad anónima promotora de inversión
- Administración con libertad corporativa
- Emisión de diversas series accionarias
- Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
- Amortización de las acciones
- Restricción en toma de decisiones
Reglas de operación
- SOFOM E.R.
- SOFOM E.N.R.
- Actividades habituales
- Otras actividades
- Integrantes del sistema financiero
- Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero
Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales
- Contrato de apertura de crédito
- Contrato de arrendamiento financiero
- Contrato de factoraje financiero
- Contrato de fideicomiso de garantía
Tratamiento fiscal en ISR e IVA
- Concepto de interés
- Integrante del sistema financiero
- Reglas de acumulación y deducción de intereses
- Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
- Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
- Obligaciones de presentación de declaraciones
- Principales registros contables
Obligaciones en materia de lavado de dinero
- Información a la CONDUSEF
- Información a la CNBV
- Información a la SHCP
- Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
- Entidad financiera y operaciones vulnerables
- Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
- Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
- Dictamen técnico
- Reglas de PLD y FT
Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM
- Fondeo de recursos para operación
- Pago de intereses a los acreedores
- Aportaciones de capital
- Aportaciones para futuros aumentos de capital
- Retiros de dinero para los accionistas
- Dividendos
- Reducción de capital
- Honorarios de consejo
- Salarios
- Pagos a través de una Sociedad Civil
- Otros
Panorama financiero actual de las SOFOMES
- Operación de las SOFOMES
- Financiamientos de SOFOMES
- Cumplimiento y vigencia de SOFOMES