Detalles del curso

Objetivo

Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida. Finalmente haciendo una conciliación entre los Comprobantes del SAT emitidos y recibidos.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.

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  • sede Sede

    Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100 Ciudad de México, CDMX (Entre Amores y Av. Universidad)
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    5 hrs

  • comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el curso?

L.C. Emmanuel Guerrero Romero

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
  • Cuenta con un diplomado en “Auditoría ... Ver más

Temario

1. El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

2. Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor:

  • El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
  • El IVA acreditable
  • Requisitos para acreditar el IVA acreditable
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
  • Factor anual de prorrateo
  • Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
  • Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

3. Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

  • Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
  • Reglas de la compensación de saldos a favor
  • Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
  • Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
  • Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
  • Prescripción del derecho a la devolución y compensación pero no del derecho al acreditamiento

4. Análisis y llenado de los siguientes formatos

  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • Sistema FED para tramitar la devolución (Anexos 7, 7A y 7B ) para solicitud devolución y avisos de compensación
  • Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
  • FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A

5. Conciliación entre los Comprobantes emitidos y recibidos (CFDI)

  • Comprobantes de Ingreso
  • Comprobantes de Egreso
  • Comprobantes de Pago