Detalles del curso

Objetivo

Conocer los derechos del contribuyente frente a las actuaciones de las autoridades fiscales (IMSS, SAT e INFONAVIT), así como de sus facultades y las posibles acciones para defenderse contra los actos arbitrarios de las mismas.

Dirigido

Administradores, contadores, abogados, representantes legales, y demás sujetos involucrados en el cumplimiento de las obligaciones fiscales, que quieran incrementar su acervo jurídico en materia de la defensa fiscal y la protección del contribuyente y su patrimonio.

Conozca el alcance de las facultades de las autoridades fiscales.

Conocerá qué debe hacerse y qué no en un procedimiento de fiscalización.

Detectará posibles aspectos de ilegalidad e inconstitucionalidad de los actos de autoridad fiscal.

Conocerá los medios de defensa procedentes y los medios alternativos de defensa contra actos de autoridad.

Conocerá los principales derechos del contribuyente frente a la actuación de la autoridad fiscal.

Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración

    15 horas

    Jueves 18 de Noviembre de 15:00 a 20:00 hrs.

    Jueves 25 de Noviembre de 15:00 a 20:00 hrs.

    Jueves 2 de  Diciembre de 15:00 a 20:00 hrs.

¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
  • Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

Bases constitucionales y legales
  • En materia de facultades de la autoridad
    • En materia de contribuciones
    • En materia de derechos del contribuyente
    • Código Fiscal como ordenamiento eje de la actuación de la autoridad
Facultades de las autoridades fiscales
  • Facultades de control
  • Facultades de comprobación/fiscalización
    • Revisión de gabinete
    • Visita domiciliaria
    • La facultad del artículo 42 A.
    • Las revisiones electrónicas
    • Defensa durante los actos de fiscalización
    • Acuerdos conclusivos, su versatilidad y viabilidad
    • Defensa después del acto de fiscalización y contra el crédito fiscal.
    • Caducidad y prescripción
    • Medios de defensa 
      • Recursos administrativos
      • Juicio Contencioso
      • Juicio de Amparo
  • Facultades de Presunción
    • Operaciones inexistentes (Materialidad)
      • Fundamento legal
      • Procedimiento
      • Implicaciones
      • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
      • Consecuencias fiscales
      • Consecuencias penales
  • Razón de negocios
    • Fundamento legal
    • Implicaciones 
    • Cláusula general antiabuso
    • Cláusulas específicas y esquemas reportables
    • Consecuencias fiscales
    • Consecuencias penales
  • Fecha cierta como elemento que acompaña a todas las facultades de la autoridad.
  • Facultades de gestión 
    • Facultades con relación al domicilio
    • Requerimientos de cumplimiento de obligaciones
    • Restricción/Cancelación de CSD
    • Cartas invitación
      • Tipos de cartas invitación
      • Implicaciones en la esfera del contribuyente
      • Finalidad
      • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
      • Artículo 63 CFF.
      • Destinatarios de cartas invitación vinculadas con 69-B.
      • Consecuencias de no atender la carta invitación
      • CSD y cartas invitación
      • Jurisprudencia y qué esperar en tribunales.
    • Defensa durante los actos de gestión
  • El procedimiento administrativo de ejecución
Responsabilidad Administrativa vs Responsabilidad Penal
  • Responsabilidad solidaria
  • Presunción de responsabilidad administrativa
  • Comisión de delitos a través de conductas y operaciones cotidianas
  • Defraudación fiscal y equiparados.
  • Lavado de dinero y defraudación fiscal. La sutil línea
  • Responsabilidad penal de asesores, representantes, legales y contadores
  • Listas negras del SAT y su relación con los delitos fiscales
  • Razón de negocios y configuración de delitos fiscales
  • El riesgo del patrimonio en los procesos penales. Delincuencia organizada y Ley de Extinción de Dominio
Conclusiones y Recomendaciones