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Nómina Integral ISR, IMSS, INFONAVIT y Contribuciones Locales (Incluye Reformas al Outsourcing y CFDI de Nómina)
- Curso Individual $2737
- COFIDEnet Desde $5,290
Detalles del curso
Objetivo General
- Determinar correctamente la base del cálculo del ISR que se debe retener a los trabajadores.
- Determinar correctamente el subsidio para el empleo que se debe aplicar.
- Timbrar adecuadamente los salarios y las prestaciones a los trabajadores a través del CFDI de nóminas, para la deducibilidad del patrón.
- Integrar correctamente el salario para el pago de cuotas al IMSS.
- Aplicar las disposiciones fiscales en relación del impuesto sobre nóminas de distintas entidades.
A quién va dirigido
- Contadores
- Fiscalistas
- Administradores
- Encargados de recursos humanos
- Representantes sindicales
- Empresarios y empleadores
Beneficios del Curso
- Conocer el impacto tributario que deriva del pago de una relación laboral.
- Considerar las implicaciones administrativas y financieras para tomar decisiones y mejorar los beneficios del patrón.
- Conocer las modificaciones recientes en la ley federal del trabajo que aplican a los patrones para el cumplimiento de las obligaciones.
Problemática a resolver al tomar el Curso
Los patrones deben cumplir con las disposiciones de la Ley Federal de Trabajo, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del Seguro Socia y Ley del Infonavit, por lo tanto, el personal que participa en el área de recursos humanos debe conocer y aplicar las disposiciones legales y con ello evitar:
- Demandas laborales por incumplimiento de obligaciones.
- Hacer pagos incorrectos
- La no deducibilidad de las nóminas por timbrar de forma incorrecta.
- Requerimientos del SAT por omisión o pago incompleto de las retenciones de ISR de los trabajadores.
- Que los trabajadores no tengan los beneficios de las prestaciones en especie y en dinero que otorga el IMSS por incumplimientos del patrón.
Expandir contenido
¿Quién imparte el curso?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario
Marco legal
- Entorno constitucional
- Valor diario, mensual y anual de la UMA
- Ámbito laboral
- Reforma Laboral Teletrabajo 2021
- Nuevas Obligaciones del Patrón
- Condiciones laborales especiales
- Obligaciones del trabajador
- Herramientas de trabajo
- Reforma a la subcontratación laboral 2021
- Prohibida la subcontratación laboral
- Contratación de servicios especializados
- Requisitos de la contratación
- Sanciones por incumplimiento
Ley del Impuesto Sobre la Renta
- Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
- Ingresos gravados y exentos
- Previsión social
- Subsidio al empleo
- Mecánica de cálculo mensual y anual
- Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
- Impacto de la UMA en los ingresos exentos
- Pagos por separación y cálculo del ISR
- Timbrado en el CFDI-N de prestaciones otorgadas a los trabajadores
- CFDI como Constancia Laboral
- Reglas para el timbrado de pagos por separación del Trabajador
- Lineamiento vigentes para el timbrado del CFDI
- Requisitos para deducir los pagos por Nómina
- Requisitos para deducir los servicios especializados
IMSS e INFONAVIT
- Integración del salario
- Salarios fijos, variables y mixtos
- Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
- Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
- Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
- Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
- Comentarios a la nueva versión del SUA
- Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
- No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar
- Obligaciones por la contratación de servicios especializados
Contribuciones locales
- Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
- Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
Casos prácticos
- Determinación del ingreso gravado y exento
- Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
- Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado