Detalles del curso

Objetivo General

Al finalizar el curso podrás:

  • Aplicar los pasos necesarios para elaborar un correcto estado de flujo de efectivo mediante la aplicación de modelos en Excel, utilizando entre otras cosas información de las balanzas de comprobación.
  • Los estados de flujo de efectivo se apegarán a la normatividad financiera contenida en las Normas de Información Financiera y de manera clara podrás identificar el origen de las aplicaciones.
  • Desarrollar una adecuada planeación estratégica a través de la correcta proyección de los flujos de efectivo.

A quién va dirigido

  • Empresarios
  • Contadores Públicos
  • Directores de empresas que dictaminen sus estados financieros
  • Gerentes de contabilidad y auditoría
  • Asistentes contables y administrativos
  • Personas que preparan información financiera
  • Todas aquellas personas interesadas en desarollar proyectos de inversión.

Beneficios del Curso

Con este curso podrás responder las siguientes preguntas y recomendar las acciones más adecuadas a implementar para lograr los objetivos de la empresa.

  • ¿Cuánto efectivo se genera o se usa en las operaciones?
  • ¿Qué flujo se podría utilizar para pagar dividendos?
  • ¿Qué tipo de financiamientos utilizar, interno o externo?
  • ¿Cuánto se podría apalancar la empresa?
  • ¿En qué activos invierte la empresa?
  • ¿Cómo proyectar los flujos de efectivo?

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los principales problemas que enfrentan las empresas es el mal manejo de los flujos de efectivo, llevando a una gran cantidad de empresas a fracasar. Sin embargo, una adecuada administración de los flujos de efectivo ayuda entre otras cosas al control de las operaciones de la empresa y definir de mejor manera en qué invertir.

Por lo tanto al revisar los temas de este curso:

  • Evitarás tener una escasez o exceso de flujo de efectivo
  • Disminuir el riesgo de que la empresa fracase
  • Evitar obtener fuentes de financiamiento poco adecuadas para las necesidades del negocio
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

Mtro. Jorge Zúñiga Carrasco

  • Licenciado en Contaduría Pública por la Universidad Nacional Autónoma de México.
  • Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para ... Ver más

Temario

Fundamentos del Estado de Flujo de Efectivo

  • Diferencias entre el estado de cambio en la posición financiera y el estado de flujo de efectivo

Estructura del estado de flujo de efectivo

  • Actividades de operación
  • Actividades de inversión
  • Actividades de financiamiento

Preparación del estado de flujo de efectivo (modelo en Excel)

  • Método directo
    • Determinación de las actividades de operación
    • Determinación del monto real de dinero ingresado a caja por concepto de las ventas y cobros efectuados a clientes
    • Determinación del desembolso efectuado por concepto de pagos a proveedores
    • Desembolsos realizados por concepto de gastos operacionales efectuados durante el período
    • Determinación del monto de impuestos a la renta cancelado durante el período
    • Determinación de las actividades de inversión
    • Préstamos otorgados a terceros y depósitos tomados a plazo
    • Ingresos por venta de bienes del activo fijo
    • Egresos por compras de activos fijos
    • Determinación de las actividades de financiamiento
    • Ingresos por colocación de acciones de propia emisión o nuevos aportes de capital
    • Ingresos derivados de una nueva emisión de bonos y de otros tipos de préstamos obtenidos
    • Pagos de dividendos a los dueños de la empresa
    • Pago de préstamos y amortizaciones de deudas de largo plazo
  • Método indirecto
    • Determinación de las actividades de operación
    • Determinación de los cargos a resultado que no significaron movimientos de efectivo
    • Determinación de abonos a resultados que no significaron movimientos de efectivo
    • Determinación de la variación mostrada por las cuentas circulantes