Detalles del curso

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares administrativos y contables.

  1. ¿Sabías que casi el 97% de los contribuyentes activos, según el SAT, son personas físicas?
  2. ¿Sabes qué es la discrepancia fiscal y sus riesgos? ¿Sabes cómo prevenirla?
  3. ¿Sabes qué ventajas fiscales representan algunos regímenes fiscales de personas físicas con respecto a los regímenes de personas morales?
  4. ¿Sabías que existen ciertos conceptos que deben informarse en la declaración anual de personas físicas, aunque no sean ingresos? ¿Conoces las consecuencias de no informarlos?
  5. ¿Sabes realmente cuándo debes, o no debes, presentar declaración anual como persona física?
  6. ¿Sabías que hay ciertos ingresos exentos y no objeto, cuya existencia puedes aprovechar para una adecuada planeación fiscal personal?

De todo esto y mucho más te enterarás en este curso.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

Mtro. Efrén Valtierra García 

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario

1. Disposiciones generales

  • Ingresos por residencia fiscal
  • Ingresos del extranjero
  • Partes relacionadas
  • Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
  • Discrepancia fiscal

2. Obligación de presentar declaración anual

  • Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
  • Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
  • Deducciones personales
  • Estímulos fiscales
  • Análisis de los diferentes acreditamientos
  • Cálculo del ISR del ejercicio
  • Reglas de devolución de saldos a favor
  • Opción de pago en parcialidades

3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial

  • Régimen general
    • Análisis de ingresos y deducciones
    • Cálculo de pagos provisionales y retenciones
    • Obligaciones generales
    • Contabilidad y CFDI
  • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Sujetos y requisitos
    • Personas que pueden tomar la opción
    • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales

4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles

  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
  • Obligaciones generales
  • Contabilidad y CFDI

5. Ingresos por enajenación de bienes

  • Régimen general y enajenación de inmuebles
  • Enajenación de acciones
    • En Bolsa de Valores
    • Fuera de Bolsa de Valores

6. Ingresos por adquisición de bienes

  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo de pagos provisionales y retenciones
  • Obligaciones generales

7. Ingresos por intereses

  • Provenientes de territorio nacional
  • Provenientes del extranjero
  • Retenciones (Reforma 2019) y obligaciones de presentación de declaración anual
  • Pagos provisionales

8. Ingresos por premios

  • Tipos de ingresos
  • Tipos de retenciones
  • Obligaciones generales
  • Pago definitivo

9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas

  • Cálculo general del impuesto
  • Opción de cálculo
  • Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
  • Dividendos fictos

10. Otros ingresos

  • Sujetos y reglas
  • Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
  • Remanente distribuible
  • Otros

11. Casos especiales de obtención de ingresos

  • Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
  • Ingresos obtenidos en copropiedad
  • Ingresos obtenidos de fideicomisos
  • Ingresos provenientes de paraísos fiscales