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Detalles del curso

Objetivo General

  • Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
  • Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA

Beneficios del Curso

  • Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
  • Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
  • Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
  • Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
  • Determinar el factor de prorrateo.
  • Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que éste se puede acreditar, en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos y después de realizada la operación, así como si es requisito de acreditamiento contar con el complemento de recepción de pagos.

Al término del curso propuesto el participante podrá:

  • Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
  • Identificar en qué momento se puede acreditar el IVA en caso de no contar con el comprobante fiscal en el momento de realizar la operación.
  • Conocer cuáles son los comprobantes fiscales que considera el SAT en el aplicativo de impuestos respecto al IVA acreditable.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

C.P. Alberto Monroy Salinas

ESTUDIOS

Licenciatura
Contador Público
Instituto Politécnico Nacional Unidad Santo Tomás (ESCA ... Ver más

Temario

Acreditamiento

  • ¿Qué es acreditamiento?
  • ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
  • ¿Qué es el IVA acreditable?
  • Acreditamiento de estímulos fiscales
  • Transmisión de derechos al acreditamiento

IVA Acreditable

  • IVA trasladado al contribuyente
  • IVA pagado en la importación
  • IVA pagado en períodos preoperativos
  • IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
  • Complemento de recepción de pagos
  • Requisitos para acreditar el IVA
    • Que corresponda a erogaciones deducibles
    • Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
    • Que este pagado en el mes
    • Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
    • Que se identifique en actos mixtos
    • Subcontratación servicios especializados
    • Periodo preoperativo
  • Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
  • Cálculo opcional del factor de acreditamiento

Retenciones

  • Sujetos obligados a efectuar retención
  • Sujetos a quienes se les efectúa retención
  • Actos o actividades sujetas a retención
  • Retención de los integrantes del sistema financiero
  • Retención a residentes en el extranjero
  • Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
  • Retención de 2/3 partes y del 4%
  • Sujetos no obligados a efectuar retención
  • Declaraciones informativas de retenciones
  • Constancias de retención

Saldos un favor

  • Requisitos para el acreditamiento
  • Requisitos para la devolución
  • Requisitos para la compensación (solo saldo a favor 2018 y anteriores)
  • Plazo de prescripción
  • Acreditamiento sin prescripción
  • Formatos electrónicos aplicables
  • Aplicación en períodos preoperativos

Compensaciones y Devoluciones

  • Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
  • Regulación en Ley y su reglamento
  • Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
  • Trámites ante el buzón tributario
  • Formatos electrónicos aplicables
  • DIOT y DPIVA
  • Prescripción del derecho

Cancelación del IVA

  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
  • Devoluciones de retenciones de IVA
  • Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
  • Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable