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Detalles del curso

Objetivo General

El participante conocerá la estrategia de recuperación de la recaudación perdida con motivo de las operaciones inexistentes o venta de facturas, las acciones menos invasivas y aquellas que resultan más agresivas para la esfera del contribuyente y podrá actuar en función de ellas para poder alejar a su empresa de las acciones más invasivas por parte de las autoridades fiscales y penales.

A quién va dirigido

Contadores, abogados, administradores, empresarios, y público en general interesados en conocer con precisión las disposiciones fiscales aplicables en las operaciones inexistentes derivadas de la presunción del artículo 69-B del CFF y en todas las consecuencias adversas que de dicha presunción derivan.

Beneficios del Curso

Conocerás todas las posibles acciones que puede emprender la autoridad ante el supuesto de operaciones inexistentes. Determinarás el grado de vulnerabilidad en el que se encuentra tu empresa y en consecuencia, podrás tomar mejores decisiones para corregir y/o defender a tus clientes o tu empresa en caso de que alguno de sus proveedores aparezca en los listados de contribuyentes que se ubicaron de manera definitiva en el supuesto de operaciones inexistentes.

Podrás encauzar la mejor defensa y acciones a efecto de conservar el negocio, el patrimonio y la libertad de tu empresa o tus clientes.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
  • Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

Origen de las presunciones en materia fiscal

  • Cambio de paradigma
  • Artículo 69-B
  • Alcance
  • Resultados de la aplicación del artículo 69-B

Operaciones inexistentes

  • Fundamento legal
  • Procedimiento
  • Implicaciones
  • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
  • ¿Y el listado de las EDOS 2020?
  • Consecuencias fiscales
  • Consecuencias penales
    • Delitos que se configuran
    • Ausencia de beneficios penales
    • Delincuencia organizada
    • Prisión preventiva
    • Extinción de dominio
  • Tipos de EDOS
    • Inocentes
      • Conocen el CFDI
      • No conocen el CFDI
    • Culpables

Plan de la autoridad ante operaciones inexistentes

  • Primera parte: 69-B EFOS
  • Segunda parte: Recuperar de las EDOS Acciones de la autoridad hacia las EDOS
    • Facultades de gestión
    • Cartas invitación en materia de operaciones simuladas
      • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
      • Artículo 63 CFF
      • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
      • Consecuencias de no atender la carta invitación
      • CSD y cartas invitación
      • Defensa, Jurisprudencia y qué esperar en tribunales
      • Restricción de CSD después del listado de EDOS
    • Procedimientos de Fiscalización
      • Visita domiciliaria, revisión de gabinete o revisión electrónica
      • Acuerdos conclusivos como acción obligada
      • Defensa administrativa y Jurisprudencia del TFJA
      • Defensa en amparo indispensable por inconstitucionalidad/interpretación conforme.
    • Restricción y cancelación CSD
      • Aclaración
      • Amparo
    • Facultades adicionales.
      • Responsabilidad solidaria
      • Imposibilidad para cancelar RFC
  • Procesos penales
    • EFOS
    • EDOS. Posibles modalidades:
      • Imputado
      • Testigo
      • Recaracterización
Conclusiones y Recomendaciones