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Detalles del curso

Objetivo

Que el participante conozca la naturaleza de las cartas invitación, su finalidad y su sustento legal y sepa distinguir sus elementos de validez así como sus consecuencias legales para poder tomar decisiones al interior de su negocio.

Dirigido

Empresarios, contadores, abogados y a todo interesado en el tema. 

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¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

  • Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
  • Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

1.   Introducción a las cartas invitación
  • Bases constitucionales
  • Facultades de las autoridades fiscales
  • Origen y fundamento legal
  • Alcance
2.   Tipos de cartas invitación
  • Efectos de las cartas invitación
  • Implicaciones en la esfera del contribuyente
  • Consecuencias legales
  • Finalidad
3.   Operaciones inexistentes
  • Fundamento legal
  • Procedimiento
  • Implicaciones
  • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
  • Consecuencias fiscales
  • Consecuencias penales

4.   Cartas invitación en materia de operaciones simuladas

  • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
  • Artículo 63 CFF
  • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
  • Consecuencias de no atender la carta invitación
  • Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

5.   Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas

  • Jurisprudencia
  • Qué esperar en tribunales
  • Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS
6.   Conclusiones y Recomendaciones