EFOS, EDOS, Operaciones Simuladas y Cartas Invitación

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Detalles del curso

Objetivo

Que el participante conozca la naturaleza de las cartas invitación, su finalidad y su sustento legal y sepa distinguir sus elementos de validez así como sus consecuencias legales para poder tomar decisiones al interior de su negocio.

Dirigido

Empresarios, contadores, abogados y a todo interesado en el tema.

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¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

Licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), titulada con mención honorífica.
Especialista en “Fiscal” por la División ... Ver más

Temario

1. Introducción a las cartas invitación

Bases constitucionales
Facultades de las autoridades fiscales
Origen y fundamento legal
Alcance

2. Tipos de cartas invitación

Efectos de las cartas invitación
Implicaciones en la esfera del contribuyente
Consecuencias legales
Finalidad

3. Operaciones inexistentes

Fundamento legal
Procedimiento
Implicaciones
Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
Consecuencias fiscales
Consecuencias penales

4. Cartas invitación en materia de operaciones simuladas

Origen de la información que puede motivar una carta invitación
Artículo 63 CFF
Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
Consecuencias de no atender la carta invitación
Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

5. Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas

Jurisprudencia
Qué esperar en tribunales
Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS

6. Conclusiones y Recomendaciones