80271821598

Detalles del curso

Objetivo

El participante identificará el alcance y repercusión que tiene la subcontratación en materia fiscal, el entorno a la Ley del Impuesto sobre la Renta y en el ámbito legal referente a la Ley Antilavado, interpretando las disposiciones aplicables en ambos casos.

Dirigido a:

  • Propietarios
  • Socios 
  • Accionistas
  • Directores de Administración y Finanzas
  • Contador general de la empresa
  • Auxiliares administrativos y contables
  • Asesores independientes 
  • Cualquier persona interesada en la materia.
Beneficios del módulo
  • Interpretar de manera armónica las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, con la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Ley del Impuesto al Valor Agregado.
  • Interiorizarse en la aplicación fiscal de la contratación especializada
  • Conocer de manera clara y asequible el formato aplicable en materia de prevención de lavado de dinero (Anexo 11).
  • Realizar el debido llenado del Anexo 11 considerando el criterio que nos dio a conocer la UIF; así como cumplir con la obligación cuando no exista información a proporcionar

Problemática por resolver

La contratación de un servicio o ejecución de obra especializada trasciende en el cliente que celebre un contrato con un prestador de servicio, el cual deberá estar inscrito en el REPSE y cumplir con todas sus obligaciones laborales; por  lo que, el presente módulo busca resolver lo siguiente:

  • Evitar las multas en materia fiscal por celebrar operaciones con proveedores que deben estar inscritos en el REPSE.
  • Mitigar el caer en un delito de defraudación fiscal.
  • Cuidar a la empresa contratante; ya que, si el contratista especializado no cumple con sus obligaciones, pone en riesgo la deducibilidad de la erogación en el ISR así como el acreditamiento del IVA.
  • Disminuir cualquier error al momento de realizar el procedimiento de registro en el portal de prevención de lavado de dinero.
  • Prever la información requerida para la presentación de los avisos con información a la UIF.
REQUERIMIENTO ESPECIAL PARA EL CURSO
  • Lectura obligada del artículo 15-D del Código Fiscal de la Federación
  • Conocimiento básico de los requisitos de las deducciones
  • Conocimiento del portal de Prevención de Lavado de Dinero
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Estudios
 
Licenciatura
 
Ver más

Temario

INTRODUCCIÓN
  • Sujetos obligados a registrarse en el REPSE
  • Principales obligaciones previstas en la Ley Federal del Trabajo

ÁMBITO FISCAL

  • Disposiciones aplicables del Código Fiscal de la Federación
    • Cuando no surte efectos la contratación de un servicio especializado
    • Desvirtuar un acto simulado
    • Defraudación fiscal en la contratación de un servicio especializado
    • Multas aplicables en materia
  • Disposiciones aplicables de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
    • Estar debidamente registrada en la contabilidad
    • Estar amparada con un comprobante fiscal
    • Cumplir con todas las obligaciones inherentes para su deducción
    • Contratación de asistencia técnica (reforma fiscal)
  • Disposiciones aplicables de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
    • Cumplir con la obligación de desglosar en forma expresa y por separado el IVA
    • Cumplir con los requisitos para su acreditamiento

ENTORNO A LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

  • Definición de acto vulnerable
  • Procedimiento de registro en el portal de prevención de lavado de dinero
    • Designación del Responsable de cumplimiento en materia
  • Umbrales para presentar avisos
  • Avisos por presentar
    • Con información (Anexo 11)
    • Sin información (Directo en el portal o con herramienta informática de apoyo)
  • Elaboración del Manual de Prevención de Lavado de Dinero
  • Elaboración del Manual de Políticas y Procedimientos para identificar y conocer al cliente o usuario

CONSIDERACIONES FINALES

  • Recomendaciones y sugerencias