Detalles del curso

Objetivo

Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

Dirigido

Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores y empresarios.

1. Plantear la importación de las contribuciones indirectas y su impacto en la recaudación fiscal.

2. Determinar quiénes son sujetos del IVA y del IEPS.

3. Analizar y precisar cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.

4. En materia de IVA analizar el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.

5. Quien causa el IEPS realmente y quienes  no son sujetos de IEPS.

6. En materia de IEPS determinar los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.

7. Revisar cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS, el periodo, plazos y forma de presentación.

8. Analizar los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario

1. Conceptos

  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto

2. Sujetos para IVA y el IEPS

  • Personas físicas
  • Personas morales

3. Objeto para el IVA y el IEPS

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  • Importación de bienes o servicios

4. Base para IVA y el IEPS

  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado

5. Tasas y cuotas

  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)

6. Época de pago

  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  • A la fecha de presentación del pedimento

7. Definición de conceptos generales para IEPS

8. Cálculo del IVA y el IEPS

  • Momento de causación
  • Base gravable
  • Tasas y cuotas aplicables
  • Acreditamiento
  • IVA en periodo preoperativo
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones

9. Actos exentos de IVA y el IEPS

  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales

10. Tratamiento fiscal para RIF

  • IVA
  • IEPS

11. Obligaciones en IVA y en IEPS

  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones informativas
  • Información de clientes y proveedores
  • Informe de precios, valor y volumen
  • Otras obligaciones

12. Tratamiento de casos especiales

  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación